Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по НДС за 1-й квартал 2015 гола

4 апреля 2015 в 14:39
Добрый день,
помогите разобраться с порядком заполнения новой декларации по ндс. Ведется раздельный учет НДС в организации . Не понимаю, что в декларации нужно отразить из книги покупок: полностью суммы, выставленные нам от контрагента или с учетом коэффициента распределения, т.е. заведомо меньше, чем выставляет нам продавец,  Спасибо.
юлия79  227 257 баллов, г. Омск
6 апреля 2015 в 11:28
Добрый день!

Цитата (Лялькин):Добрый день,
помогите разобраться с порядком заполнения новой декларации по ндс. Ведется раздельный учет НДС в организации . Не понимаю, что в декларации нужно отразить из книги покупок: полностью суммы, выставленные нам от контрагента или с учетом коэффициента распределения, т.е. заведомо меньше, чем выставляет нам продавец, Спасибо.
Вы указываете те суммы,с кот.принимаете НДС к вычету.
6 апреля 2015 в 12:40
Вопрос не совсем понятен.
Поясню. ООО Ромашка выставила счет-фактуру на услуги по ставке НДС 18% на сумму 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%).
В связи   с ведением раздельного учета мы должны принять к вычету допустим 80%, т.е. 18 000 * 80% = 14 400. Именно эта сумма показывалась в декларации к вычету. 

Сейчас, когда нужно предоставлять информацию по всем счетам-фактурам из книги покупок в декларации, возникает вопрос,
если указывать суммы из счетов-фактур полностью, то не сойдется сумма к вычету по декларации со счетом-фактурой,
если показывать суммы в счете-фактуре частично, то при проверке с контрагентом не сойдется выставленная сумма у Ромашки с тем, что будет предоставлено в нашей декларации.

Как должно быть правильно ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
юлия79  227 257 баллов, г. Омск
6 апреля 2015 в 12:46
Добрый день!
Цитата (Лялькин):Сейчас, когда нужно предоставлять информацию по всем счетам-фактурам из книги покупок в декларации, возникает вопрос,
если указывать суммы из счетов-фактур полностью, то не сойдется сумма к вычету по декларации со счетом-фактурой,
если показывать суммы в счете-фактуре частично, то при проверке с контрагентом не сойдется выставленная сумма у Ромашки с тем, что будет предоставлено в нашей декларации.

Как должно быть правильно ?
В вашем случае верно то,что выделено.

О том,что суммы НДС должны сойтись у продавца и у Вас таких правил нет.
Принять НДС к вычету-ваше право,а не обязанность.Вы можете вообще не принимать НДС к вычету и обязать вас ИФНС к этому не может.

Главное,чтоб вы не заявили к вычету НДС в сумме большей,чем продавец отразил в книге продаж.Меньше-пожалуйста,никаких нарушений нет.

Также главно,чтоб продавец отразил в книге продаж реализацию,по кот.вы приняли НДС к вычету.
8 апреля 2015 в 17:49
Спасибо. Вроде разобрался.
iva222  980 баллов
9 апреля 2015 в 08:51
Добрый день. У меня тоже раздельный  учет НДС и я не согласна с предыдущим комментарием. В стр.170 раздела 8 декларации "стоимость покупок по счету фактуре"(= гр.15 книги покупок) заполняем стоимость товаров, работ, услуг указанных по счету, полученному от поставщика=118 000 руб. А  в стр.180 разд. 8 декларации  (=гр.16 книги покупок) "стоимость НДС , принимаемая к вычету" заполняем 14 400 руб. , НДС рассчитаны по коэффициенту.

Обоснование Правила ведения книги покупок ( Постановление № 1137 от 26.12.2011 г.) :
пп.т) п.6 в графе 15 - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры,

абз.4 пп.у п.6 При приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по различным налоговым ставкам и (или) не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, регистрация счета-фактуры в графе 16 книги покупок производится на сумму, на которую налогоплательщик имеет право на вычет и которая определяется с учетом положений пункта 10 статьи 165 и пункта 4 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации.

Рекомендую посмотреть вебинар по НДС в Контур-школа
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер