Декларация по НДС за 1-й квартал 2015 гола

Question

Добрый день,помогите разобраться с порядком заполнения новой декларации по ндс. Ведется раздельный учет НДС в организации . Не понимаю, что в декларации нужно отразить из книги покупок: полностью суммы, выставленные нам от контрагента или с учетом коэффициента распределения, т.е. заведомо меньше, чем выставляет нам продавец, &#160;Спасибо.

юлия79 · Answer

Добрый день!Цитата (Лялькин):Добрый день,помогите разобраться с порядком заполнения новой декларации по ндс. Ведется раздельный учет НДС в организации . Не понимаю, что в декларации нужно отразить из книги покупок: полностью суммы, выставленные нам от контрагента или с учетом коэффициента распределения, т.е. заведомо меньше, чем выставляет нам продавец,  Спасибо. Вы указываете те суммы,с кот.принимаете НДС к вычету.

Лялькин · Answer

Вопрос не совсем понятен.Поясню. ООО Ромашка выставила счет-фактуру на услуги по ставке НДС 18% на сумму 118 000 руб. (в т.ч. НДС 18%).В связи &#160;&#160;с ведением раздельного учета мы должны принять к вычету допустим 80%, т.е. 18 000 * 80% = 14 400. Именно эта сумма показывалась в декларации к вычету.&#160;Сейчас, когда нужно предоставлять информацию по всем счетам-фактурам из книги покупок в декларации, возникает вопрос, если указывать суммы из счетов-фактур полностью, то не сойдется сумма к вычету по декларации со счетом-фактурой,если показывать суммы в счете-фактуре частично, то при проверке с контрагентом не сойдется выставленная сумма у Ромашки с тем, что будет предоставлено в нашей декларации.Как должно быть правильно ?

юлия79 · Answer

Добрый день!Цитата (Лялькин):Сейчас, когда нужно предоставлять информацию по всем счетам-фактурам из книги покупок в декларации, возникает вопрос, если указывать суммы из счетов-фактур полностью, то не сойдется сумма к вычету по декларации со счетом-фактурой,если показывать суммы в счете-фактуре частично, то при проверке с контрагентом не сойдется выставленная сумма у Ромашки с тем, что будет предоставлено в нашей декларации.Как должно быть правильно ? В вашем случае верно то,что выделено.О том,что суммы НДС должны сойтись у продавца и у Вас таких правил нет.Принять НДС к вычету-ваше право,а не обязанность.Вы можете вообще не принимать НДС к вычету и обязать вас ИФНС к этому не может.Главное,чтоб вы не заявили к вычету НДС в сумме большей,чем продавец отразил в книге продаж.Меньше-пожалуйста,никаких нарушений нет.Также главно,чтоб продавец отразил в книге продаж реализацию,по кот.вы приняли НДС к вычету.

Лялькин · Answer

Спасибо. Вроде разобрался.

iva222 · Answer

Добрый день. У меня тоже раздельный &#160;учет НДС и я не согласна с предыдущим комментарием. В стр.170 раздела 8 декларации "стоимость покупок по счету фактуре"(= гр.15 книги покупок) заполняем стоимость товаров, работ, услуг указанных по счету, полученному от поставщика=118 000 руб. А &#160;в стр.180 разд. 8 декларации&#160; (=гр.16 книги покупок) "стоимость НДС , принимаемая к вычету" заполняем 14 400 руб. , НДС рассчитаны по коэффициенту.Обоснование Правила ведения книги покупок ( Постановление № 1137 от 26.12.2011 г.) : пп.т) п.6 в графе 15 - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры,абз.4 пп.у п.6 При приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по различным налоговым ставкам и (или) не подлежат налогообложению налогом на добавленную стоимость, регистрация счета-фактуры в графе 16 книги покупок производится на сумму, на которую налогоплательщик имеет право на вычет и которая определяется с учетом положений пункта 10 статьи 165 и пункта 4 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации.Рекомендую посмотреть вебинар по НДС в Контур-школа