Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет курсовой разницы с оплаты поставщику авансом

Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
6 апреля 2015 в 18:02
Здравствуйте . У нас ООО на ОСНО . в начале года мы перечислили поставщику аванс за товар в валюте .
Товар пока еще не завозили. 
Сейчас у меня по 60.22 висит аванс. 
И получается очень большая курсовая разница. 
Могу ли я не учитывать её в декларации по налогу по прибыли? 
Заранее благодарю.
НКК Консультант
7 апреля 2015 в 18:31
Цитата (Rezi):Здравствуйте . У нас ООО на ОСНО . в начале года мы перечислили поставщику аванс за товар в валюте .
Товар пока еще не завозили.
Сейчас у меня по 60.22 висит аванс.
И получается очень большая курсовая разница.
Могу ли я не учитывать её в декларации по налогу по прибыли?
Заранее благодарю.
Добрый вечер!

При перечислении валютного аванса курсовая разница не возникает ни в налоговом (п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ), ни в бухгалтерском учете (п.п. 7 и 9 ПБУ 3/2006).
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
8 апреля 2015 в 10:37
Спасибо.
Я просто не верно задала вопрос.  
У меня идет переоценка валютных остатков
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
8 апреля 2015 в 10:46
Как Вам уже написал выше Илья,  в случае перечисления аванса, задатка расходы, выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу, установленному ЦБ РФ на дату перечисления аванса, задатка (в части, приходящейся на аванс, задаток). И в дальнейшем никакой переоценки не должно быть. О какой переоценке валютных остатков Вы говорите? Может быть, мы Вас не правильно понимаем?
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
8 апреля 2015 в 11:39
Теперь совсем запуталась . Покажу на цифрах 
У меня такая ситуация :
у меня 1 С 8.2 (8.2.19.80) релиз 2.0 (2.0.62.4)
23.01.2015 была покупка валюты 323000 usd. (по курсу ЦБ -65,400, по курсу нашего банка 64,009) 
делаю проводки:
Дт 57.02 Кт 51- 20 674 907 покупка  валюты 
Дт 52 Кт 57.02 -21 124200 конвертация валюты 
Дт 57.02 Кт 91.01- 449 293 курсовая разница 

26.01. 2015 сняли за услуги банка 2,37 USd (по курсу ЦБ -63.3930)
Дт 91.02 Кт 52 -150,24 услуги банка 
дт 91.02 Кт 52 -648 261 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа) 

28.01.2015 оплата поставщику 322000  USd (по курсу ЦБ -67.8153)
Дт 60.22 Кт 52 - 21 836 526,60 перечисление поставщику аванса 
Дт 52 Кт 91.01 -1 428 392,42 курсовая разница  (делает проводку программа)

26.02.2015 комиссия банку 2,36   USd (по курсу ЦБ -62.5906)
Дт 91.02 Кт 52 - 147,71 руб. за услуги комиссия банка 
Дт 91.02 Кт 52-5212,32 руб.  переоценка валютных остатков (делает проводку программа) 

Меня смущает эти проводки которые выделены жирным . переоценка и курсовые разницы. они ведь и в отчет по прибыли садятся .
НКК Консультант
15 апреля 2015 в 00:44
Цитата (Rezi):Теперь совсем запуталась . Покажу на цифрах
У меня такая ситуация :
у меня 1 С 8.2 (8.2.19.80) релиз 2.0 (2.0.62.4)
23.01.2015 была покупка валюты 323000 usd. (по курсу ЦБ -65,400, по курсу нашего банка 64,009)
делаю проводки:
Дт 57.02 Кт 51- 20 674 907 покупка валюты
Дт 52 Кт 57.02 -21 124200 конвертация валюты
Дт 57.02 Кт 91.01- 449 293 курсовая разница

26.01. 2015 сняли за услуги банка 2,37 USd (по курсу ЦБ -63.3930)
Дт 91.02 Кт 52 -150,24 услуги банка
дт 91.02 Кт 52 -648 261 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа)

28.01.2015 оплата поставщику 322000 USd (по курсу ЦБ -67.8153)
Дт 60.22 Кт 52 - 21 836 526,60 перечисление поставщику аванса
Дт 52 Кт 91.01 -1 428 392,42 курсовая разница (делает проводку программа)

26.02.2015 комиссия банку 2,36 USd (по курсу ЦБ -62.5906)
Дт 91.02 Кт 52 - 147,71 руб. за услуги комиссия банка
Дт 91.02 Кт 52-5212,32 руб. переоценка валютных остатков (делает проводку программа)

Меня смущает эти проводки которые выделены жирным . переоценка и курсовые разницы. они ведь и в отчет по прибыли садятся .
Добрый вечер!

Считаю, что у Вас все верно считает программа с точки зрения методологии - арифметику не проверял, за исключением того, что на конец месяца, например, 31.01.2015 г., сальдо по валютному счету тоже должно переоцениваться (п. 8 ст. 271, п. 10 ст. 272 НК РФ).
Rezi (автор вопроса)  14 баллов, г. Казань
15 апреля 2015 в 09:33
Спасибо.
Да на конец каждого месяца переоценка остатков делается.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер