Отчет 4‑ФСС надо сдать до 25 января

Сдать отчет

25 января
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Markus

Как отсторнировать затраты в бухгалтерском учете?

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать исправительные проводки.

Вопрос: Организация на ОСНО . В августе 2013 года был заключен договор с ООО № 1 (ОСНО) на разработку проектной документации  по строительству мусоросортировочного комплекса на сумму 900,0 тыс.руб.  В декабре 2013 года  перечислила  50 % от сумы,  в т.ч.НДС 18% ( 68 644 руб.).

Сделала проводки:
Дт.60 - Кт.51  -  450 000 руб.

Дт.20 -  Кт.60   - 381356 руб.

Дт.19 - Кт.60 - 68 644 руб.  НДС

Дт.68 - Кт.19 - 68 644 руб. НДС

В сентябре 2014 года по окончании работ перечислила еще 50% - 450,0 тыс.руб.  Проводки такие же

Доходов по предприятию в2013 и 2014 г.г. не было. Образовались убытки.

За 2013,2014 г. сдала всю бух отчетность в налоговую.

 В результате камеральной проверки налоговая отразила , что проводки сделаны не верно. Нужно было отнести проектную документацию на 08 счет вместо 20.
ссылаясь на Письмо от 21.04.2011г. № КЕ-4-3/6494 Министерство финансов РФ

Налоговая попросила сделать уточн. налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Сделала уточн.декларацию по налогу на прибыль за 2013,2014 г.г. уменьшила убытки.

В каком году сделать исправительные проводки и как, и надо ли сдавать уточн. бухгалтерскую отчетность за 2013,2014г.г.

Спасибо за помощь.
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
8 апреля 2015 в 09:26
Цитата (Markus):Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как правильно сделать исправительные проводки.

Вопрос: Организация на ОСНО . В августе 2013 года был заключен договор с ООО № 1 (ОСНО) на разработку проектной документации по строительству мусоросортировочного комплекса на сумму 900,0 тыс.руб. В декабре 2013 года перечислила 50 % от сумы, в т.ч.НДС 18% ( 68 644 руб.).

Сделала проводки:
Дт.60 - Кт.51 - 450 000 руб.

Дт.20 - Кт.60 - 381356 руб.

Дт.19 - Кт.60 - 68 644 руб. НДС

Дт.68 - Кт.19 - 68 644 руб. НДС

В сентябре 2014 года по окончании работ перечислила еще 50% - 450,0 тыс.руб. Проводки такие же

Доходов по предприятию в2013 и 2014 г.г. не было. Образовались убытки.

За 2013,2014 г. сдала всю бух отчетность в налоговую.

В результате камеральной проверки налоговая отразила , что проводки сделаны не верно. Нужно было отнести проектную документацию на 08 счет вместо 20.
ссылаясь на Письмо от 21.04.2011г. № КЕ-4-3/6494 Министерство финансов РФ

Налоговая попросила сделать уточн. налоговую декларацию по налогу на прибыль.

Сделала уточн.декларацию по налогу на прибыль за 2013,2014 г.г. уменьшила убытки.

В каком году сделать исправительные проводки и как, и надо ли сдавать уточн. бухгалтерскую отчетность за 2013,2014г.г.

Спасибо за помощь.
Добрый день!

Бухгалтерская отчетность за 2013 г. не подлежит уточнению и повторному представлению пользователям (п. 10 ПБУ 22/2010). То же самое касается бухгалтерской отчетности за 2014 г., если она утверждена общим собранием ООО.

Что касается исправления ошибки, то нужно знать - является ли Ваша компания малым предприятием или нет. Если не является, то ошибка исправляется в текущем периоде проводкой Д 08 К 84 = сумма затрат, неправомерно отнесенных на счет 20 с ретроспективным отражением последствий исправления ошибки в бухгалтерской отчетности (п. 9 ПБУ 22/2010).
Бухгалтерия
Баланс за 2020 год необходимо сдать через интернет