Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: заполнить журнал регистрации хозяйственных операций

7 апреля 2015 в 12:16
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, правильно ли посчитала пункты отмеченные красным?
Пункт 29: данные из пункта 28 умножила на 0,3, соответственно получилось: 62 700, 55 500, 15750, 27000
Пункт 36: сумму отгруженных товаров умножила на 0,18, получилось: 477 360 
Пункт 41: сложила суммы из пунктов 21, 28, 29, 31б, 32 получилось: 138500
Пункт 42: переписала сумму из пункта 38, она равна 36000
Далее возникли трудности: пункт 43а Списаны финансовые результаты за декабрь от продажи продукции. 90 счет у меня отражен в пунктах 36а и б, 39, 41, 42. Его учитывать всегда при подсчете фин.рез-та и получим - 1 734 382? или только из пункта 36а вычесть пункт 39 и, соответственно, получим 2 387 242?
Пункт 43 б: сложила пункты 13в, 14а, 25б, 26 и вычла из них пункты 22, 23, 25а и получила 21 300
Далее пункт 45. сложила рез-ты всего 43 пункта и вычла из него 44 (так как тут ответ зависит от вычислений в пункте 43, посчитать не могу сумму), но главное направление правильное?
Спасибо)
Линок  993 балла, г. Чебоксары
8 апреля 2015 в 10:10
Добрый день.
пункт 29 подсчитан верно

пункт 36 . Реализация покупателям отражается проводками: Дт 62 Кт 90 - сумма указывается с НДС, соответственно НДС рассчитывается  так
2 652 000 : 118 х 18 = 404 542  Дт 90 Кт 68 - 404 542

пункт 41  сумма = оборот 26 счета по дебету (все суммы по дебету 26 счета). У меня получилось 139 500.

пункт 42 верно.

пункт 43 а. В вашем случае Оборот по кредиту 90 счета - Оборот по дебету 90 счета  = 2 652 000 - (404 542 + 264 758 + 36 000 + 139 500) = 1 807 200.   
Дт 90.9 Дт 99 - 1 807 200

пункт 43 б сопоставляются дебетовый и кредитовый обороты по 91 счету. Если Кредитовый > Дебетового, то Оборот по кредиту 91 счета - Оборот по дебету 91 счета
Дт 91.9 Дт 99 -  отражена прибыль от прочих доходов и расходов ,
если Если Дебетовый оборот > Кредитового, то Оборот по дебету 91 счета - Оборот по кредиту 91 счета 
Дт 99 Дт 91.9 отражен убыток от прочих доходов и расходов.
9 апреля 2015 в 07:43
Спасибо за разъяснения!!! Теперь всё очень понятно))))
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер