НДС в случае возврата товара при УСН

Question

Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно сделать возврат товара, если я работаю на УСН (НДС нет) , а поставщик (чей товар я возвращаю ) работает с НДС и товар он мне привозил с НДС (счет-факторой)?
Если я ему выпишу возвратную накладную со счет факторой, тол для меня будет считаться, как реализация.
А он не принимает товар без выделения НДС
Как мне быть?
Спасибо

НКК · Accepted Answer

Цитата (Shulen):Добрый день. Подскажите пожалуйста, как правильно сделать возврат товара, если я работаю на УСН (НДС нет) , а поставщик (чей товар я возвращаю ) работает с НДС и товар он мне привозил с НДС (счет-факторой)?
Если я ему выпишу возвратную накладную со счет факторой, тол для меня будет считаться, как реализация.
А он не принимает товар без выделения НДС
Как мне быть?
Спасибо

Добрый день!

Вам не нужно выписывать на возвращаемый товар счет-фактуру, так как Вы не являетесь плательщиком НДС (п. 2 ст. 346.11, п. 3 ст. 168 НК РФ).

Поставщик применит вычет НДС по возвращаемому Вами товару на основании:
- корректировочной счет-фактуры, оформленной самим поставщиком - если речь идет о возврате части товара из партии (Письмо ФНС России от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@);
- первоначально составленной поставщиком на реализацию счет-фактуры - если речь идет о возврате всей партии товара (Письмо ФНС России от 14.05.2013 N ЕД-4-3/8562@).

Shulen · Answer

Огромное спасибо.