Исправления в акте приемки услуг

Question

Всем солнечной весны Улыбаюсь

.
Наша фирма сделала заявку на вывод вознаграждения от 23 марта, контрагент принял заявку,о чем известил по почте и прикрепил к ней Акт принятия заявки 26 марта. Деньги перевел 30 марта. Но сейчас обнаружили ошибку в заявку, неверно указан номер договора, решили переделать: написал письмо 7 апреля(читайте заявку в следующей редакции и прикрепил новую заявку с исправленным номером). В БУ сделал проводки по начисление выручки и перечислению денег:
Дт 62 Кт 90 от 26 марта
Дт 51 Кт 62 от 30 марта
Когда придет от них подтверждение, что исправили,какие корректировки с точки зрения БУ я должен сделать в учете?

НКК · Accepted Answer

Цитата (leebraun):Всем солнечной весны.
Наша фирма сделала заявку на вывод вознаграждения от 23 марта, контрагент принял заявку,о чем известил по почте и прикрепил к ней Акт принятия заявки 26 марта. Деньги перевел 30 марта. Но сейчас обнаружили ошибку в заявку, неверно указан номер договора, решили переделать: написал письмо 7 апреля(читайте заявку в следующей редакции и прикрепил новую заявку с исправленным номером). В БУ сделал проводки по начисление выручки и перечислению денег:
Дт 62 Кт 90 от 26 марта
Дт 51 Кт 62 от 30 марта
Когда придет от них подтверждение, что исправили,какие корректировки с точки зрения БУ я должен сделать в учете?

Добрый день!

При исправлении в первичном документе реквизитов договора никакие исправительные проводки в учете не отражаются, если указанные Вами проводки отнесены на верный договор (п. 2 ПБУ 22/2010).

НКК · Accepted Answer

Цитата (leebraun):Спасибо большое за совет, я просто думал есть какой то более законный порядок, где этот вопрос учтен, разумеется можно исправить,и задним числом тоже,но охота все таки с соблюдением бухгалтерской дисциплины,когда каждый факт хозяйственной деятельности находит свое отражение в учете, даже вот "исправление" документов.

Добрый день!

Законный способ исправления первичных документов есть:
В первичном учетном документе допускаются исправления, если иное не установлено федеральными законами или нормативными правовыми актами органов государственного регулирования бухгалтерского учета. Исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц (п. 7 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете").

Что касается исправительных проводок, то на Ваш вопрос можно будет ответить, если Вы опишете суть ошибки, в какой операции она допущена, с примерными цифрами.

НКК · Accepted Answer

Цитата (leebraun):Добрый день. Спасибо за ответ. Суть ошибки:
1. Отправлена Неправильная заявка на вывод вознаграждения по электронной почте 23.03.15
2. Получен акт принятия заявки от контрагентов по электронной почте 23.03.15
2. Дт 62 Кт 90 300.000р Начисление вознаграждения по неверно составленной заявке на вывод контрагенту 23.03.15
3. Дт 51 Кт 62 299.600р Перечислено "правильное" вознаграждение 30.03.15.
4. Отправлена заявка в новой редакции 07.04.15,в письме написано: читать заявку от 23.03.15 в редакции документа, прикрепленного к письму. В этом документе, исправленная заявка и написано:"исправление на заявку от 23.03.15 число подпись печать"
5. Получен акт от контрагента 07.04.15: там принятие заявки,не исправление,а просто сделали старый акт с новой суммой(правильной)
Думаю сделать так:
1.Сторно Дт 90 Кт 62 400р от 07.04.15 и приложить переписку по почте и заявку в новой редакции+их ответ в виде акт принятия заявки
Правильно?

Добрый вечер!

Выделенное синим считаю верным (п. 5 ПБУ 22/2010).

leebraun · Answer

Добрый день. Огромное спасибо. Но сейчас обнаружили еще,что и сумма неверна, должна быть чуть меньше,как быть в этой ситуации?

Мариэль · Answer

Добрый день!Свяжитесь с этой компанией и попросите переделать документы, пока никто не сдавал отчетность за 1 квартал, а то придется исправлять все коррекировочными актами.

leebraun · Answer

Цитата (Мариэль):Свяжитесь с этой компанией и попросите переделать документы, пока никто не сдавал отчетность за 1 квартал, а то придется исправлять все коррекировочными актами. Спасибо большое за совет, я просто думал есть какой то более законный порядок, где этот вопрос учтен, разумеется можно исправить,и задним числом тоже,но охота все таки с соблюдением бухгалтерской дисциплины,когда каждый факт хозяйственной деятельности находит свое отражение в учете, даже вот "исправление" документов.

leebraun · Answer

Цитата (НКК):Что касается исправительных проводок, то на Ваш вопрос можно будет ответить, если Вы опишете суть ошибки, в какой операции она допущена, с примерными цифрами.

Добрый день. Спасибо за ответ. Суть ошибки:
1. Отправлена Неправильная заявка на вывод вознаграждения по электронной почте 23.03.15
2. Получен акт принятия заявки от контрагентов по электронной почте 23.03.15
2. Дт 62 Кт 90 300.000р Начисление вознаграждения по неверно составленной заявке на вывод контрагенту 23.03.15
3. Дт 51 Кт 62 299.600р Перечислено "правильное" вознаграждение 30.03.15.
4. Отправлена заявка в новой редакции 07.04.15,в письме написано: читать заявку от 23.03.15 в редакции документа, прикрепленного к письму. В этом документе, исправленная заявка и написано:"исправление на заявку от 23.03.15 число подпись печать"
5. Получен акт от контрагента 07.04.15: там принятие заявки,не исправление,а просто сделали старый акт с новой суммой(правильной)
Думаю сделать так:
1.Сторно Дт 90 Кт 62 400р от 07.04.15 и приложить переписку по почте и заявку в новой редакции+их ответ в виде акт принятия заявки
Правильно?

leebraun · Answer

Доброго дня. Огромное спасибо за ответ.