Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Частичный возврат от покупателя в книге покупок

7 апреля 2015 в 16:44
1с 8.2 Комплексная автоматизация, ред 1.1.57.1
ООО, общая система налогообложения.
Создан документ возврат товаров от покупателя, по части одного документа реализации товаров.
В документе формирования записей книги покупок он отразился в строке с видом ценности "возврат", НДС и суммой без НДС соответственно документу, в колонке "счет-фактура" - ссылка на документ реализации, счет учета 19.03.
Затем формируем книгу покупок - в ней этот возврат оказывается в строке с видом операции 16, номер и дата счета-фактуры - от реализации, сумма НДС такая же, как в документе формирования записей книги покупок (= НДС документа возврата), а сумма общая в колонке 15 - равна полной сумме по реализации.
Есть некоторое непонимание, почему вид операции 16, а не 03, но это, возможно, не до конца еще сами поняли новые коды операций.
Главный вопрос - почему в книге покупок не сумма возврата, а полная сумма исходной продажи?
Ошибка это или нет в программе?
Ирина Ротнова Модератор
7 апреля 2015 в 16:58
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
Алена Светлая Консультант
10 апреля 2015 в 22:36
Добрый вечер!
Цитата (Janelli):1с 8.2 Комплексная автоматизация, ред 1.1.57.1
ООО, общая система налогообложения.
Создан документ возврат товаров от покупателя, по части одного документа реализации товаров.
В документе формирования записей книги покупок он отразился в строке с видом ценности "возврат", НДС и суммой без НДС соответственно документу, в колонке "счет-фактура" - ссылка на документ реализации, счет учета 19.03.
Затем формируем книгу покупок - в ней этот возврат оказывается в строке с видом операции 16, номер и дата счета-фактуры - от реализации, сумма НДС такая же, как в документе формирования записей книги покупок (= НДС документа возврата), а сумма общая в колонке 15 - равна полной сумме по реализации.
Есть некоторое непонимание, почему вид операции 16, а не 03, но это, возможно, не до конца еще сами поняли новые коды операций.
Главный вопрос - почему в книге покупок не сумма возврата, а полная сумма исходной продажи?
Ошибка это или нет в программе?
Вопросы новые, письма ФНС дополняют друг друга, комментариев маловато (или мне не попадаются), так что... что смогу поясню.
Но не обессудьте.Ох! 
Как я понимаю, вы - плательщик НДС.
А ваш покупатель? он на УСН или тоже плательщик НДС?

При опте возврат бывает непринятого на учет товара, которые продавцом должен быть отражен через док-т "Корректировка реализации" и "корректировочный счет-фактуру". Так же нужно поступать, если ваш покупатель - неплательщик НДС.  
Иначе при оформлении им отгрузки с НДС он обязан заплатить его в бюджет. А зачем ему это?
Поэтому, нужен документооборот с вашей (продавца) корректировкой. Как раз код -16, как я понимаю.

Ещё бывает в опте возврат покупателем принятого на учет товара, по которому покупатель оформляет накладную. Это в случае, если покупатель плательщик  НДС, как и вы. Здесь при возврате (его реализации) логичен код 03.
Отражать в учете вы должны операции согласно реальных документов и того, как они оформлены.
Это необходимо.

В части размера сумм по графе 15. Предлагаю вам снова прочитать обновленные правила заполнения Книг (в ред.Постановления №735 и пр.).
Там говорится, что независимо от того, от какой базы вы принимаете рассчитанную сумму НДС (по надлежащей ставке) в Книгу покупок, в графе 15 должна быть "сумма всего" как в первоначальной счет фактуре. Той, запись по которой формируется книге. Это задумано контролирующим органом - разработчиком новых Книг и новых правил, чтобы стыковать счета фактуры по общей сумме и номеру между продавцом и покупатель.
Как вы догадываетесь, продавец-то всю сумму должен выставить в своей сч-фактуре при отгрузке. Независимо от того, какую сумму НДС и от какой налоговой базы проставит в своей Книге покупок покупатель.

Вероятно, не очень корректно отразились записи. Думаю
Если надумаете, можете их откорректировать в части кода вида операций, например. Это можно сделать вручную в док-те "Формирование записей книги покупок".
13 апреля 2015 в 09:53
Цитата:Алена Светлая
Спасибо большое за подробное разъяснение!
нужно осмыслить..
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер