Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Ленка Мишкина

Нужно ли подавать декларацию по НДС при применении УСН?

Добрый день.  Мы находимся на усно, но бывает, что заказчик просит выставить сч-ф, налог мы платим сколько получили столько и отдали. В 1 квартале 2015 таких операций не было, но сч-ф мы выставляем постоянно но без ндс. Как нужно отчитаться по ндс и нужно ливести журналы и книги полученных сч-ф за газ, за свет и т.д.
ОтветитьНовый вопрос. . .
Галина Колмакова 180 042 балла, г. Тюмень
8 апреля 2015 в 14:49
Добрый день
 
Применение УСН организациями предусматривает замену единым налогом уплаты уплату следующих налогов:
...
НДС, за исключением НДС, подлежащего уплате в соответствии с НК при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также НДС, уплачиваемого в соответствии со статьей 174.1 НК;

Следовательно организации, применяющие упрощенную систему, не являются плательщиками НДС (п. п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ) и перечисляют этот налог только при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также в случаях, указанных в ст. 174.1 НК РФ. Поэтому оформлять счета-фактуры с выделенным НДС, да и какие-то другие, не требуется
Согласно пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ тот, кто не является плательщиком НДС и выдает покупателю или заказчику счет-фактуру с НДС, должен этот налог перечислить в бюджет. Кроме того вы должны вести книги покупок и подавать декларации по НДС.
В то же время, по мнению Минфина, в доходы, облагаемые единым налогом, включается вся сумма, полученная от покупателя или заказчика, то есть вместе с НДС (Письмо от 14.04.2008 N 03-11-02/46).
Учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет, в любом случае не удастся - данный вид затрат не упомянут в перечне п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
8 апреля 2015 в 16:07
Цитата (Галина Колмакова):Следовательно организации, применяющие упрощенную систему, не являются плательщиками НДС (п. п. 2 и 3 ст. 346.11 НК РФ) и перечисляют этот налог только при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, а также в случаях, указанных в ст. 174.1 НК РФ. Поэтому оформлять счета-фактуры с выделенным НДС, да и какие-то другие, не требуется
Согласно пп. 1 п. 5 ст. 173 НК РФ тот, кто не является плательщиком НДС и выдает покупателю или заказчику счет-фактуру с НДС, должен этот налог перечислить в бюджет. Кроме того вы должны вести книги покупок и подавать декларации по НДС.
В то же время, по мнению Минфина, в доходы, облагаемые единым налогом, включается вся сумма, полученная от покупателя или заказчика, то есть вместе с НДС (Письмо от 14.04.2008 N 03-11-02/46).
Учесть в расходах НДС, уплаченный в бюджет, в любом случае не удастся - данный вид затрат не упомянут в перечне п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Это понятно. А нужно ли вести в этом году книгу покупок и книгу продаж? Мне вот с этим не понятно. Книгу покупок я понимаю это купленные нами услуги и т.д или я заблуждаюсь
Галина Колмакова 180 042 балла, г. Тюмень
9 апреля 2015 в 06:04
Книга покупок вам не нужна. НДС к уменьшению у вас не примут. А вот книгу продаж вести обязаны