Отчитаться по НДС надо до 25 января

Сдать декларацию

25 января
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
МамаДини

Курсовая разница и корректировка прошлых периодов

Здравствуйте!
Не имела дела с курсовыми и суммовыми разницами Грустный
И честно говоря в голове путаница когда мы должны уточнять прошлый период, когда нет, НДС можно предъявить в течении 3 х лет это я поняла, а остальное....
Ситуация: в марте обнаружились документы декабря, на приличную сумму с НДС.
1. Могу поставить на приход январем? Или должна сдавать корректировку по НП 2014г? Вроде как если корректировка приведет к уменьшению налога то не обязана (?)
2. Предъявляю НДС
3. Запросив акт сверки, ещё обнаружила, что контрагент начислил курсовые разницы в 2014г. копеешные, в моей организации ни сном ни духом.
Расхождение в 250р. Это 2014г значит суммовая разница, в НУ не учитывается, так получается и оставить расхождение? Или можно начислить в 2015 на 91 не принимаемые?
4. В 2015 г. так же начислены курсовые разницы у контрагента (получается в 2014 отгрузка товара, в 2015 оплата) С 2015 г. мы можем их принять в НУ?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
12 апреля 2015 в 00:22
Цитата (МамаДини):Здравствуйте!
Не имела дела с курсовыми и суммовыми разницами
И честно говоря в голове путаница когда мы должны уточнять прошлый период, когда нет, НДС можно предъявить в течении 3 х лет это я поняла, а остальное....
Ситуация: в марте обнаружились документы декабря, на приличную сумму с НДС.
1. Могу поставить на приход январем? Или должна сдавать корректировку по НП 2014г? Вроде как если корректировка приведет к уменьшению налога то не обязана (?)
2. Предъявляю НДС
3. Запросив акт сверки, ещё обнаружила, что контрагент начислил курсовые разницы в 2014г. копеешные, в моей организации ни сном ни духом.
Расхождение в 250р. Это 2014г значит суммовая разница, в НУ не учитывается, так получается и оставить расхождение? Или можно начислить в 2015 на 91 не принимаемые?
4. В 2015 г. так же начислены курсовые разницы у контрагента (получается в 2014 отгрузка товара, в 2015 оплата) С 2015 г. мы можем их принять в НУ?
Добрый вечер!

1) Можете отразить вычет НДС, приходящийся на декабрь 2014 г., в налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2015 г. (п. 1.1 ст. 172 НК РФ).

2) Можете отразить отрицательную курсовую разницу за 2014 г. в составе налоговых расходов 2015 г. в случае, если по итогам 2014 г. Вы отразили налоговую прибыль в декларации по налогу на прибыль (последнее предложение п. 1 ст. 54 НК РФ).

3) Вы можете учесть отрицательную курсовую разницу в составе внереализационных расходов (пп. 5 п. 1 ст. 265 НК РФ).
Бухгалтерия
Сдать отчетность по налогу на прибыль через интернет
13 апреля 2015 в 22:57
Спасибо!!!