Отчитаться по НДС надо до 25 января

Сдать декларацию

25 января
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Гость бухгалтер

Налоговая база для исчисления НДС

Добрый день всем! Подскажите пожалуйста. Организация работает на ОСНО. Начала работу в марте. Первый платеж поставщику произвела 23.03 в сумме 1500 тыс руб в т.ч. ндс 228,8 тыс руб.;   27.03 получила товар и сч.фактуру на сумму 1200 в т.ч. ндс 183,05 тыс руб. Первого апреля поставщик вернул разницу 300 тыс руб в т.ч. НДС 45,76 тыс. руб. Вопрос не обяжет ли налоговая во 2 квартале заплатить 45,76 тыс руб с возврата? И должен ли поставщик нам выставить сч.ф. на аванс на эту сумму в 1 квартале?
ОтветитьНовый вопрос. . .
НКК Консультант
10 апреля 2015 в 13:55
Цитата (Гость бухгалтер):Добрый день всем! Подскажите пожалуйста. Организация работает на ОСНО. Начала работу в марте. Первый платеж поставщику произвела 23.03 в сумме 1500 тыс руб в т.ч. ндс 228,8 тыс руб.; 27.03 получила товар и сч.фактуру на сумму 1200 в т.ч. ндс 183,05 тыс руб. Первого апреля поставщик вернул разницу 300 тыс руб в т.ч. НДС 45,76 тыс. руб. Вопрос не обяжет ли налоговая во 2 квартале заплатить 45,76 тыс руб с возврата? И должен ли поставщик нам выставить сч.ф. на аванс на эту сумму в 1 квартале?
Добрый день!

Поставщик может Вам выставить счет-фактуру на аванс по Вашей просьбе (п. 3 ст. 168, п. 5.1 ст. 169 НК РФ), но не думаю, что в этом есть смысл, если только Вы не хотите применить в 1 квартале вычет НДС с незачтенной в счет оплаты поставки суммы аванса, которая возвращена Вам во 2 квартале (п. 12 ст. 171, п. 9 ст. 172 НК РФ).

Что касается указанного возврата, то в случае, если Вы не будете применять в 1 квартале вычет НДС с суммы данного аванса, то Вам не нужно отражать сумму НДС в составе возвращенного аванса к уплате в налоговой декларации за 2 квартал (п. 1 ст. 146, ст. 162, пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ).
Бухгалтерия
Сдайте декларацию по НДС по новой форме через интернет
10 апреля 2015 в 14:42
Спасибо за ответ!