Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Дата признания расхода по УСН при получении документа через ЭДО

Регги (автор вопроса)  62 балла, г. Первоуральск
9 апреля 2015 в 10:07
Добрый день!
Нужен совет!
Наша организация  - плательщик УСН (доходы- расходы)
Заключен  договор с поставщиком услуг связи о документообороте с использованием ЭДО .
Вопрос: На какую дату я могу учесть затраты в расходах по УСН, если:
1) Акт датирован -  31.03.15,
2) Дата   подписания акта со стороны Поставщика -07.04.2015
3) Дата получения акта нами -09.04.2015
4) Дата  подписания акта нами -09.04.2015

Знаю что  по НДС изменения, внесенные в статью 172 НК РФ Федеральным законом от 29.11.2014 № 382-ФЗ, с 01.01.2015 устраняют эту проблему . Налогоплательщики смогут учесть счет-фактуру в том же периоде, когда ими были оприходованы товары, работы или услуги, если счет-фактура был получен до сдачи декларации по НДС.

А вот как быть с датой признания расходов для учета их в налогооблагаемой базе по УСН?
Александр Погребс Главный консультант
10 апреля 2015 в 10:30
Добрый день!
Цитата (Регги):А вот как быть с датой признания расходов для учета их в налогооблагаемой базе по УСН?
А расходы при УСН признаются по дате их оплаты...

Успехов!
Регги (автор вопроса)  62 балла, г. Первоуральск
13 апреля 2015 в 09:37
Спасибо за ответ!
Сейчас поняла что некорректно сформулировала вопрос....
Да,   расходы по УСН по факту оплаты, но при этом услуга должна быть принята к учету,  оприходована в бух.учете.
Мой вопрос:  какой датой следует завести услугу в 1С?
По дате акта  поставщика (31.03.2015)?
По дате получения нами акта по ЭДО и его подписания (09.04.2015)?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
13 апреля 2015 в 10:51
Добрый день!
Цитата (Регги):Сейчас поняла что некорректно сформулировала вопрос....
Да, расходы по УСН по факту оплаты, но при этом услуга должна быть принята к учету, оприходована в бух.учете.
Мой вопрос: какой датой следует завести услугу в 1С?
По дате акта поставщика (31.03.2015)?
По дате получения нами акта по ЭДО и его подписания (09.04.2015)?
Услуги имеют одну отличительную особенность от работ.
Работы имеют вещественный результат, которые исполнитель должен сдать, а заказчик принять. Поэтому в случае с работами и составляется Акт сдачи-приемки. В услугах нет такого овеществленного результата и услуги не требуется "сдавать" или "принимать". Услуги потребляются в момент их оказания.
Если у Вас услуги связи, то время разговоров, количество соединений или объем трафика не зависят от даты заключения Акта. Акт может быть составлен и подписан в другом месяце, но услуги во всяком случае относятся к определенному периоду или дате их оказания.
Поэтому и оприходовать услуги Вы имеете право в момент их потребления, но не раньше оплаты.

Понятно, что конкретные объемы полученных услуг Вы узнаете из Акта, полученного 9 апреля.
Если это событие до "закрытия месяца", то можете его учесть в мартовских проводках.

Я бы этот акт ввел 31 марта.

Но, если Вы хотите оттянуть расходы на апрель, можете сделать и так. Вряд ли налоговики будут спорить с Вами по более познему отнесению на расходы.

Успехов!
Регги (автор вопроса)  62 балла, г. Первоуральск
13 апреля 2015 в 11:52
Александр, огромное Вам спасибо за ответ, в частности)).
А в целом -  за помощь в трудных рабочих ситуациях,
за понятный язык изложения,
за стройность в рассуждениях по теме,
за доброжелательный настрой!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер