Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет налога ИП на патенте и УСН

9 апреля 2015 в 13:19
Добрый день.
Ситуация следующая: 
ИП на УСН 6% и патенте (без работников) с февраля 2014 г. 
В январе 2014 г. поступают денежные средства на р/с 200000.
В январе 2014 г. полностью уплачивается фиксированный взнос в ПФР в размере 20727,53.
В ноября 2014 г. устраивается 1 работник для работы по УСН и начисляется ему зарплата в размере 14137,93 и уплачиваются взносы: за ноябрь в декабре 4269,65, за декабрь в декабре 4269,65.

Помогите как правильно составить УСН за 2014 год.

И еще нужно ли уплачивать 1%, т.к. потенциально возможный к получению годовой доход на патенте = 300000. ИТОГО с учетом УСН = 500000.

УСН с 2013 года.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 апреля 2015 в 09:48
Цитата (plagz):Добрый день.
Ситуация следующая:
ИП на УСН 6% и патенте (без работников) с февраля 2014 г.
В январе 2014 г. поступают денежные средства на р/с 200000.
В январе 2014 г. полностью уплачивается фиксированный взнос в ПФР в размере 20727,53.
В ноября 2014 г. устраивается 1 работник для работы по УСН и начисляется ему зарплата в размере 14137,93 и уплачиваются взносы: за ноябрь в декабре 4269,65, за декабрь в декабре 4269,65.

Помогите как правильно составить УСН за 2014 год.

УСН с 2013 года.
Добрый день.
Как правильно составить декларацию или посчитать налог?
Доход был только в январе.
200 000 * 6% = 12 000 - авансовый платеж за 1 кв.
Так как оплатили фиксированные платежи (ФП) в 1 кв. - то авансовый платеж не платили, поскольку он перекрывал перечисленные ФП.
Доходов больше не было, но в ноябре был принят сотрудник и следовательно Вы теперь можете уменьшать налог по УСН на взносы не более 50% от налога. Так как налог по УСН считается нарастающим итогом, то придется пересчитать налог с ограничением в 50%.

Декларацию вам надо составить с признаком 1 в стр. 102.
Раздел 2.1
110 - 200 000
111 - 200 000
112 - 200 000
113 - 200 000

130 - 12 000
131 - 12 000
132 - 12 000
133 - 12 000

140 - 6 000
141 - 6 000
142 - 6 000
143 - 6 000

Раздел 1.1
020 - 6 000
Поэтому налог придется доплатить. И скорей всего насчитают пени.
Если я не права, то коллеги меня поправят.

Цитата (plagz):И еще нужно ли уплачивать 1%, т.к. потенциально возможный к получению годовой доход на патенте = 300000. ИТОГО с учетом УСН = 500000.
Нужно. Так как платится 1% от суммы доходов, превышающего 300 000 руб. Если применяются более 1 режима налогообложения, то доходы суммируются.
300 000 + 200 000 = 500 000
500 000 - 300 000 = 200 000
200 000 * 1% = 2 000  надо было доплатить не позднее 1 апреля 2015 г.
10 апреля 2015 в 13:11
А разве при расчете авансового платежа по УСН за 1 квартал не нужно ли брать 1/4 от фиксированных платежей за год?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 апреля 2015 в 13:29
Цитата (plagz):А разве при расчете авансового платежа по УСН за 1 квартал не нужно ли брать 1/4 от фиксированных платежей за год?
При расчете авансового платежа Вы можете его уменьшить на уплаченные фиксированные платежи /страховые взносы за работников (при наличии).
ИП без работников может уменьшать на 100% от налога. ИП с работниками на 50% от налога. Вы можете разделить ФП поквартально, можете оплатить одним платежом.
Поквартально делят те, у кого доходы есть в течении всего года и они таким образом уменьшают авансовый платеж.
С 01.01.2013 г. уменьшение налога по УСН зависит от периода оплаты. В каком периоде оплатили, за тот период уменьшаем авансовый платеж.
10 апреля 2015 в 13:57
Спасибо.
Только все таки не понятно, если доход был в январе и в январе были уплаченны фиксированные платежи за и не было работников, то при расчете авансового платежа за 1 кв. 2014 г., я имел право на зачет 100% от налога, т.к. уплатил 20000, а насчитал 12000, то почему я в декларации по УСН в строке 140 не могу поставить 12000, т.к. в тот период работников не было?
Вопрос удалён модератором.
Светлана545  97 767 баллов, г. Пятигорск
10 апреля 2015 в 14:08
Цитата (plagz):Только все таки не понятно, если доход был в январе и в январе были уплаченны фиксированные платежи за и не было работников, то при расчете авансового платежа за 1 кв. 2014 г., я имел право на зачет 100% от налога, т.к. уплатил 20000, а насчитал 12000, то почему я в декларации по УСН в строке 140 не могу поставить 12000, т.к. в тот период работников не было?
В 1 кв. Вы правомерно вычли свои фиксированные платежи из авансового платежа по УСН.
Но доходы при УСН считаются нарастающим итогом в течении налогового периода. Налоговым периодом при УСН является календарный год - поэтому когда появился работник - налог по УСН за весь год подлежит пересчету с ограничением 50% от налога. Декларация при УСН сдается по окончании налогового периода - 1 раз в год. И в ней не предусмотрена возможность сначала указать уменьшение на 100%, а в другом квартале на 50%.
Вот если бы был налоговый период квартал, например, как в ЕНВД - Вы в том квартале, когда нет работников вычитаете 100% и сдаете декларацию. А в том квартале, когда появился работник - только 50% (а при ЕНВД вообще нельзя вычитать ФП за ИП при наличии работников) и сдаете декларацию.

Цитата:И еще вопрос в этом году получен патент на услуги с работниками и этот работник работает по  виду деятельности связанный с этим патентом. Могу ли я про расчет УСН вычитать 100 % фиксированных платежей, т.к. по УСН работаю только я?
Это новый вопрос, который по правилам форума следует задать в новой теме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер