Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Учет НДС по командировочным расходам

9 апреля 2015 в 17:29
Добрый день, Вопрос в следующем. Сотрудник съездил в командировку 2015г. К отчету приложил электронный ж/д билет (покупал сам через интернет), в кот. выделен НДС., но не указан ИНН, КПП. Как правильно отразить его в книге-покупок. Так как декларация по НДС с 2015г. подкрепляет сч/ф из книги покупок где в обязательном порядке должны быть указаны ИНН;КПП.  

Спасибо.
С уважением,
Юлия
Людмила Tерещенко  16 баллов, г. г.Москва
9 апреля 2015 в 18:01
Добрый день!
 
Согласно пункту 2 приказа Минтранса России от 8 ноября 2006 г. N 134 "Об установлении формы электронного пассажирского билета и багажной квитанции в гражданской авиации" маршрут/квитанция электронного пассажирского билета и багажной квитанции (выписка из автоматизированной информационной системы оформления воздушных перевозок) является документом строгой отчетности и применяется для осуществления организациями и индивидуальными предпринимателями наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт без применения контрольно-кассовой техники.
Таким образом, при приобретении электронных авиабилетов для проезда сотрудников, находящихся в служебной командировке, при исчислении налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в бюджет, к вычету принимается сумма налога, выделенная отдельной строкой в маршрут/квитанции электронного пассажирского билета, составленного автоматизированной информационной системой оформления воздушных перевозок и распечатанного на бумажном носителе.
После принятия к учету билетов нужно зарегистрировать счет фактуру полученную по данным электронного билета (маршрутной квитанции), номер которой будет № сч.фактуры и дата выписки билета будет датой сч.фактуры.  Код операции указать  -  23 (операции с БСО),  Контрагент - или название авиакомпании , или его код, указанный в билете.,  ИНН и КПП в данном случае не обязателен, поэтому в гр. 10 книги покупок будет -прочерк.
10 апреля 2015 в 14:49
Спасибо.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
ИвановаО  161 балл
14 апреля 2015 в 12:57
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
14 апреля 2015 в 13:51
Цитата (ИвановаО):Добрый день!

Все таки получается, что в книгу покупок нужно писать дату покупки билета?
Где-то рекомендуют указывать дату покупки билета, а где-то дату отправления поезда (самолета)
Законодательного обснования найти не могу, а мнения расходятся.
Добрый день. На нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Пожалуйста, новый вопрос задавайте в новой теме. (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Ознакомьтесь, пожалуйста, с правилами форума
В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер