Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Взносы и НДФЛ в отчетности по договору ГПХ

9 апреля 2015 в 17:56
Добрый день!

В продолжение этой темы прошу помощи.

С работником заключен договор ГПХ действием с 01.10.14 по 31.03.15
Акт подписан 31.03.2015 г.
По условиям договора:
1. выплата вознаграждения до 15 апреля (взносы перечисляются до 15 апреля, НДФЛ в день выдачи).
2. НСиПЗ не начисляются.
3. работнику компенсируются фактически понесенные и документально подтвержденные расходы при подписании акта (31.03.15). 
Работник предоставил документы, подтверждающие расходы (3000 руб.) и написал заявление на предоставление профессионального налогового вычета (на сумму 3000 руб.)

Т.е. на 31.03.15 имеем:
- начислено вознаграждение
- начислены взносы на вознаграждение
- начислен НДФЛ
- начислена компенсация по договору
- начислен НДФЛ и применен профессиональный вычет (к перечислению 0)
- выплачена компенсация

до 15 апреля:
- выплата вознаграждения
- перечисление НДФЛ
- перечисление взносов

В 2014 году были сданы следующие данные:
Отчетность в ПФР за 4й квартал 2014 года. В стаже период с 01.10.14 - 31.12.14 НЕОПЛДОГ
Отчетность в ФСС - данные не приводятся.

Правильно ли я понимаю, что в отчетности за 1 квартал 2015 будет следующее:
В ФСС суммы компенсации + вознаграждения указываются в общей сумме доходов, но не указываются в базе для начисления взносов.
В ПФР суммы компенсации + вознаграждения указываются как в общей сумме доходов, так и в базе для начисления взносов.
В стаже указываю 01.01.15-31.03.15 с кодом НЕОПЛДОГ (???)
В справке 2-НДФЛ за март будет отражена сумма компенсации, профессиональный вычет + вознаграждение. 

Получается, что в отчетах ПФР будет указан только НЕОПЛДОГ...
10 апреля 2015 в 15:35
Добрый день.
Цитата (sunshi):В справке 2-НДФЛ за март будет отражена сумма компенсации, профессиональный вычет + вознаграждение.
Поскольку это выплаты по договору ГПХ, а не оплата по трудовому договору, дата получения дохода определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ (на дату фактической выплаты). Т.е. начисление НДФЛ по выплаченной в марте компенсации отразите в марте, а начисление НДФЛ по выплаченному в апреле вознаграждению - соответственно в апреле.

Остальное обсуждение касается исключительно формирования отчетности в фонды, поэтому переношу тему в соответствующий раздел ( "Формирование и сдача отчетности в ПФР, ФСС, ФОМС").
13 апреля 2015 в 05:12
Спасибо большое!

Надеюсь про фонды мне тоже разъяснят...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
KEGa  48 035 баллов, г. Екатеринбург
14 апреля 2015 в 12:25
Добрый день!
Цитата (sunshi):В ФСС суммы компенсации + вознаграждения указываются в общей сумме доходов, но не указываются в базе для начисления взносов.
Верно.

В ПФР суммы компенсации + вознаграждения указываются  в общей сумме доходов,  компенсация  - как необлагаемая (пп. ж  п.2 части 1 статьи 9 ФЗ-212)
Цитата:1.Не подлежат обложению страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 настоящего Федерального закона:
2)все виды установленных законодательством Российской Федерации, законодательными актами субъектов Российской Федерации, решениями представительных органов местного самоуправления компенсационных выплат (в пределах норм, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации), связанных:
ж)с расходами физического лица в связи с выполнением работ, оказанием услуг по договорам гражданско-правового характера;
, вознаграждение  - в базе для начисления взносов.

В стаже указываете 01.01.15- 28.02.15 с кодом НЕОПЛДОГ
01.03.15 -31.03.15 с кодом ДОГОВОР
в графе 6 строк 403 и 400 сумму вознаграждения.
14 апреля 2015 в 18:46
Большое спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер