Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сумма страховых взносов в декларации по УСН

9 апреля 2015 в 19:52
Добрый вечер.
Меня интересует заполнение строк 140, 141, 142, 143. 
УСН 6%, производим выплаты работникам.
Если У меня в декларации будет следующее:
110 10
111 210
112 650
113 200

130 0,6
131 12,6
132 39
133 12
Что ставить в строках?
140 0,3 
141 6
142 19
143 6
или сумму полностью оплаченных взносов
140 3
141 12
142 50
143 70
Запуталась
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
9 апреля 2015 в 21:18
Добрый вечер.
Что у Вас за цифры такие интересные? Условные?
Цитата (Пуговк):110 10
111 210
112 650
113 200
Вы доходы заполняли нарастающим итогом?

Цитата (Пуговк):Что ставить в строках?
140 0,3 
141 6
142 19
143 6
или сумму полностью оплаченных взносов
140 3
141 12
142 50
143 70
Читаем Порядок заполнения налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН к приказу ФНС России от 4 июля 2014 г. N ММВ-7-3/352@
Цитата: VI. Порядок заполнения Раздела 2.1 "Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения - доходы)" Декларации
6.9. По кодам строк 140 - 143 налогоплательщиками, объектом налогообложения у которых являются доходы, указывается нарастающим итогом сумма страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, уменьшающая сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчетный период).
При этом налогоплательщик, указавший по коду строки 102 признак налогоплательщика "1", может уменьшить сумму налога (авансовых платежей по налогу) на сумму страховых взносов, платежей и пособий, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 Кодекса, не более чем на 50 процентов (значения по коду строк 140 - 143 не должны быть больше 1/2 суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133).
Должны выполняться соотношения, указанные рядом со стр. 140-143
для стр. 102 = "1": стр. 140 <= стр. 130 / 2
для стр. 102 = "1": стр. 141 <= стр. 131 / 2
для стр. 102 = "1": стр. 142 <= стр. 132 / 2
для стр. 102 = "1": стр. 143 <= стр. 133 / 2

Цитата ( Пуговк ):130 0,6
131 12,6
132 39
133 12
Если цифры все же не условные, то
Цитата: II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации  
2.1. Все значения стоимостных показателей Декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).
130 - 1
131 - 13
132 - 39
133 - 13

Только мне все же кажется, что доходы у Вас не нарастающим итогом Думаю
9 апреля 2015 в 22:20
Цитата (Светлана545):Если цифры все же не условные, то
Цитата: II. Общие требования к порядку заполнения и представления Декларации
2.1. Все значения стоимостных показателей Декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).130 - 1
131 - 13
132 - 39
133 - 13

Только мне все же кажется, что доходы у Вас не нарастающим итогом
Цифры не условные, так и есть все. Доход нарастающим итогом.
Спасибо огромное.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Нитка  60 483 балла, г. Пермь
10 апреля 2015 в 08:28
Доброго дня!
Цитата (Пуговк):Цифры не условные, так и есть все. Доход нарастающим итогом.
Если доход нарастающим итогом, то как за год м.быть меньше, чем за 9 мес А?
Цитата (Пуговк):110 10
111 210
112 650
113 200
Поясните?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
10 апреля 2015 в 08:29
Доброе утро, Наталья!
Вот и у меня такой вопрос возник тоже. А потом я подумала, может был возврат Думаю
Ждем пояснения от автора.
10 апреля 2015 в 11:29
Цитата (Нитка):Если доход нарастающим итогом, то как за год м.быть меньше, чем за 9 мес
Цитата (Пуговк):110 10
111 210
112 650
113 200Поясните?
Был получен ранее аванс, после часть денег была возвращена на расчетный счет покупателя, а на остальную сумму денег (как раз в декабре месяце) был произведен взаимозачет, вот и образовалась такая картина. 
Может я тогда что-то сделала не так?
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
10 апреля 2015 в 12:44
Цитата (Пуговк):Был получен ранее аванс, после часть денег была возвращена на расчетный счет покупателя, а на остальную сумму денег (как раз в декабре месяце) был произведен взаимозачет, вот и образовалась такая картина.
Может я тогда что-то сделала не так?
Поскольку
Цитата:Статья 346.17 НК РФ - Порядок признания доходов и расходов
В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты поставки товаров, выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового (отчетного) периода, в котором произведен возврат.
Вы все сделали верно.
10 апреля 2015 в 13:05
Цитата (Светлана545):Вы все сделали верно.
спасибкиУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер