Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как предприятию, работающему в Крыму, при перерегистрации отразить отрицательное значение НДС?

9 апреля 2015 в 20:24
Подскажите у предприятия в работающее в Крыму до перерегистрации было сформировано отрицательное значение НДС ( 24 строка декларации) в сумме10000.- сформировалась в августе 2014 г. ( по украинской декларации НДС)
Перед внесением сведений в ЕГРЮЛ -перерегистрацией предприятия, была проведена инвентаризация и это отрицательное значение отражено при инвентаризации. Декларация НДС в России не имеет поля для заполнения "Отрицательное значение НДС" , в лицевом счете этой суммы тоже нет. Как нам перенести эту сумму в российскую декларацию ? Или мы эту сумму теперь потеряли ? Что делать ? Есть какие то нормативные акты.
Виктория Цветаева Модератор
9 апреля 2015 в 20:45
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Александр Погребс Главный консультант
10 апреля 2015 в 17:21
Добрый день!
Цитата (маннона):у предприятия в работающее в Крыму до перерегистрации было сформировано отрицательное значение НДС ( 24 строка декларации) в сумме10000.- сформировалась в августе 2014 г. ( по украинской декларации НДС)
Перед внесением сведений в ЕГРЮЛ -перерегистрацией предприятия, была проведена инвентаризация и это отрицательное значение отражено при инвентаризации. Декларация НДС в России не имеет поля для заполнения "Отрицательное значение НДС" , в лицевом счете этой суммы тоже нет. Как нам перенести эту сумму в российскую декларацию ? Или мы эту сумму теперь потеряли ? Что делать ? Есть какие то нормативные акты.
Главный "нормативный документ" по НДС в России - Налоговый кодекс.
И в нем нет понятия "отрицательный НДС".
И, честно говоря, я не знаю, что это такое...
Может быть, поможет "Положение о порядке администрирования отдельных налогов и сборов на территории Республики Крым в переходный период...". Оно утверждено Постановлением Государственного Совета Республики Крым от 25.06.14 № 2263-6/14 и доведено инспекциям Письмом ФНС России от 07.07.14 № ГД-4-3/13198@...

По поводу НДС там написано:
Цитата (Положение о порядке администрирования отдельных налогов и сборов на территории Республики Крым в переходный период...):РАЗДЕЛ IV НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ 1. В случае если покупателем, применяющим Налоговый кодекс Украины на основании Положения об особенностях применения законодательства о налогах и сборах на территории Республики Крым в переходный период, утвержденного Постановлением Государственного Совета Республики Крым от 11 апреля 2014 года N 2010-6/14 (далее в настоящем Разделе - Положение), перечислена оплата, частичная оплата в счет предстоящих поставок товаров (услуг) продавцу, применяющему Налоговый кодекс Украины на основании Положения, а отгрузка указанных товаров (услуг) произведена после даты внесения сведений об указанных лицах (далее - Продавец, Покупатель) в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона N 124-ФЗ или в ЕГРИП, то исчисление налога на добавленную стоимость (далее - НДС) производится с учетом следующих особенностей: 1.1. Если поставка товаров (услуг) в счет поступившей ранее оплаты, частичной оплаты произведена Продавцом после даты внесения сведений о нем в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона N 124-ФЗ или в ЕГРИП, то на дату отгрузки указанных товаров (услуг) также возникает момент определения налоговой базы по НДС. При этом суммы НДС, исчисленные Продавцом до даты внесения сведений о нем в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона N 124-ФЗ или в ЕГРИП при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (услуг), подлежат вычету Продавцом с даты отгрузки этих товаров (услуг). 1.2. Суммы НДС, предъявленные Покупателю после даты внесения сведений о нем в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона N 124-ФЗ или в ЕГРИП при отгрузке товаров (услуг) Продавцом в счет ранее поступившей оплаты, частичной оплаты этих товаров (услуг), подлежат вычету у Покупателя на основании счета-фактуры в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации, при выполнении условий, предусмотренных подпунктами 1.3 и 1.4 пункта 1 Раздела IV настоящего Положения. 1.3. Суммы НДС, отнесенные Покупателем на основании абзаца 4 пункта 6 и подпункта "б" пункта 8 Положения к налоговому кредиту при перечислении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (услуг), подлежат восстановлению Покупателем. Восстановление сумм НДС производится Покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога, предъявленные Продавцом по товарам (услугам), подлежат вычету Покупателем в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации. 1.4. Суммы НДС, отнесенные Покупателем в соответствии с абзацем первым пункта 8 Положения в расходы при исчислении налога на прибыль предприятий, а также при исчислении чистого налогооблагаемого дохода физического лица-предпринимателя, подлежат включению в состав доходов в периоде применения Покупателем вычетов сумм НДС, указанных в подпункте 1 Раздела IV настоящего Положения сумм НДС. 1.5. Для налогоплательщиков, сведения о которых внесены в ЕГРЮЛ на основании Федерального закона N 124-ФЗ или в ЕГРИП: последним налоговым периодом по НДС является период времени, начиная с первого числа месяца (квартала) до дня, непосредственно предшествующего дню внесения указанных сведений; первым налоговым периодом по НДС признается период времени со дня внесения указанных сведений и до конца соответствующего налогового периода, установленного статьей 163 Налогового кодекса Российской Федерации.
Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
10 апреля 2015 в 21:36
отрицательное значение НДС - в Украине - это сумма возмещения НДС, аналог в росийском законодательстве  - сумма вычетов превышает обьем реализации. Т.е. у предприятия есть сумма к возмещению, которая не была заявлена( сформировалась в переходном периоде Респ Крым), но эта сумма отражена в декларации украинского формата.  А вот как его перенести и заявить  в российскую декларацию после перерегистрации предприятия - вопрос.  А терять эту сумму очень жалко - ведь расходы были реальные да и сумма не маленькая. Что делать ???
Александр Погребс Главный консультант
11 апреля 2015 в 16:20
Добрый день!
Цитата (маннона):отрицательное значение НДС - в Украине - это сумма возмещения НДС, аналог в росийском законодательстве - сумма вычетов превышает обьем реализации. Т.е. у предприятия есть сумма к возмещению, которая не была заявлена( сформировалась в переходном периоде Респ Крым), но эта сумма отражена в декларации украинского формата. А вот как его перенести и заявить в российскую декларацию после перерегистрации предприятия - вопрос.
Как отразить в рамках Российского законодаительства - не представляю себе.
По хорошему, Вы это должны были в рамках отчетности по украинскому закону сформировать и сейчас уже можно было просить зачета одного за счет другого...
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер