Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по НДС за 1-й квартал 2015 года для налогового агента

Yulianka (автор вопроса)  0 баллов, г. Петрозаводск
13 апреля 2015 в 13:04
Добрый день! Предприятие арендует муниципальное имущество. В связи с этим является налоговым агентом по уплате НДС. Мы сами себе выставляем счета-фактуры, начисляем и уплачиваем НДС. Как правильно заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2015 г? Какие нужно заполнять разделы?
Арина Николаевна  147 баллов
13 апреля 2015 в 14:28
Здравствуйте.  Заполняются разделы:  Титульный лист, раздел №1 прочерки, раздел 2.  Раздел 9 под вопросом. Уточняла в ИФНС по своему месту регистрации - говорят мы не знаем.
Читала в Консультанте что можно подавать декларацию на бумажном носителе. А у меня другая проблемаГрустный в 1С заполняю автоматом все верно, но при отправке через Контур пишет ошибки. А как у Вас?
юлия79  226 958 баллов, г. Омск
14 апреля 2015 в 12:34
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Mariya1973  344 балла, г. Новосибирск
15 апреля 2015 в 10:06
Цитата:Здравствуйте. Заполняются разделы: Титульный лист, раздел №1 прочерки, раздел 2.

Я лично Раздел 9 заполнила на основе книги продаж. ИФНС приняла без ошибок.
Арина Николаевна  147 баллов
15 апреля 2015 в 10:22
Цитата (Mariya1973):Я лично Раздел 9 заполнила на основе книги продаж. ИФНС приняла без ошибок.
Здравствуйте! А какая у Вас программа 1С(конфигурация релиз) и как вы технически проставили прочерки? Хоть убейте не понимаю как это сделатьКирпичная стена. Создала тему - никто пока не ответил, воюю с программистом он говорит что раздел №1 должен быть заполнен суммой - ну это по его логике. Но по правилам в разделе 1 должны быть прочеркиПлачу
Ольга Матвеева Модератор
15 апреля 2015 в 10:41
Цитата (Арина Николаевна):
Цитата (Mariya1973):Я лично Раздел 9 заполнила на основе книги продаж. ИФНС приняла без ошибок.
Здравствуйте! А какая у Вас программа 1С(конфигурация релиз) и как вы технически проставили прочерки? Хоть убейте не понимаю как это сделатьКирпичная стена. Создала тему - никто пока не ответил, воюю с программистом он говорит что раздел №1 должен быть заполнен суммой - ну это по его логике. Но по правилам в разделе 1 должны быть прочеркиПлачу
Добрый день!

Прошу участников обсуждения отвечать на этот вопрос в теме пользователя Арина Николаевна: Декларация по НДС за 1-й квартал 2015 года для налогового агента в 1С 8.3
Напоминаю на всякий случай, что на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах. Это предусматривается правилами форума.
Anele  149 баллов
15 апреля 2015 в 10:54
Добрый день!
Мы заполняем титульный лист, раздел №1, раздел 2, раздел 9 из книги продаж и раздел 8 (берем вычет по налоговому агенту) Все прошло нормально.
pavelena  20 баллов
15 апреля 2015 в 13:48
Добрый день!
Я 9 раздел вообще не могу открыть... Система в 9 раздел меня даже не пускает. Мы на УСН, также арендуем муниципальное имущество. Отправила пока без него-посмотрим какой протокол проверки придет
Арина Николаевна  147 баллов
15 апреля 2015 в 17:39
Сообщение-вопрос удалено модератором. 
Ирина Ротнова Модератор
15 апреля 2015 в 18:19
Цитата (Арина Николаевна):Еще раз всем добрый вечер! Неужели те кто сдал отчет не могут помочь? [-o<

Я просто не знаю что делаю не такОх!

Заполняю титульный лист,
раздел 1 программа заполняет строку 010 ОКТМО
строка 020 ставлю КБК  Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации

Раздел 2 строки заполняет автоматом
010,020,030,040,050,060,070 включительно

Раздел 9 заполняет. Веду книгу продаж

Но при проверке Контур не пропускает отчет для сдачи в ИФНСКирпичная стена 

Поправьте меня, пожалуйста, где я допускаю ошибку. Может еще что-то нужно заполнить или наоборот убрать.
Добрый день!
Арина Николаевна, на нашем форуме нельзя задавать вопросы в чужих темах.
Andrey D  19 баллов
18 апреля 2015 в 21:01
Добрый вечер. п. 3 порядка заполнения декларации по НДС
"Раздел 2 декларации представляется лицами, исполняющими обязанности налоговых агентов при совершении операций, предусмотренных статьей 161 Кодекса.
В случае, если налогоплательщики признаются налоговыми агентами и в налоговом периоде осуществляют только операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, ими заполняются титульный лист и раздел 2 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках указанного раздела декларации ставятся прочерки."

Т.е. раздел 9 не надо заполнять!!!!
Vlad_1812  0 баллов
19 апреля 2015 в 13:27
Простите, разве НДС с аренды муниципального имущества не отменен?

Организация, которая арендует имущество у государственного учреждения, не должна платить НДС

Услуги по предоставлению в аренду муниципального имущества, не являются объектом обложения налогом на добавленную стоимость (пп. 4.1 п. 2 ст.146 НК РФ).

Поэтому услуги, оказываемые казенными учреждениями, в том числе по предоставлению в аренду муниципального имущества, не являются объектом налогообложения по НДС.

Таким образом, в случае приобретения услуг по аренде муниципального имущества, оказываемых казенными учреждениями, не являющихся объектом налогообложения налогом на добавленную стоимость, арендаторы налог на добавленную стоимость в качестве налогового агента не уплачивают.

Основание: Письмо Минфина от 24 марта 2013 г. N 03−07−15/12713. 
Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
19 апреля 2015 в 15:40
Добрый день. Пожалуйста, не восстанавливайте ссылку: её размещение противоречит правилам форума .
pavelena  20 баллов
20 апреля 2015 в 10:50
Цитата (Vlad_1812):Организация, которая арендует имущество у государственного учреждения, не должна платить НДС
Если организация является налоговым агентом ( Ст. 24 НК РФ). , то на нее возлагается обязанность уплаты НДС , поскольку согласно статье 146 НК РФ объектом налогообложения является передача имущественных прав. В статье  161 п.3 четко указаны особенности определения налоговой базы налоговыми агентами при предоставлении в аренду имущества, как муниципального, так и федерального.
Кирилл Кувалкин  8 053 балла, г. Екатеринбург
20 апреля 2015 в 13:34
Добрый день!
Цитата (Andrey D):Добрый вечер. п. 3 порядка заполнения декларации по НДС
"Раздел 2 декларации представляется лицами, исполняющими обязанности налоговых агентов при совершении операций, предусмотренных статьей 161 Кодекса.
В случае, если налогоплательщики признаются налоговыми агентами и в налоговом периоде осуществляют только операции, предусмотренные статьей 161 Кодекса, ими заполняются титульный лист и раздел 2 декларации. При заполнении раздела 1 декларации в строках указанного раздела декларации ставятся прочерки."

Т.е. раздел 9 не надо заполнять!!!!
Читаем п. 47 того же Порядка:

Раздел 9 декларации заполняется налогоплательщиками (налоговыми агентами) во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость в соответствии с Кодексом.

Т.е., получается, раздел 9 надо заполнять. И это выглядит логичным, поскольку целью представления раздела 9 является сверка с книгами покупок покупателей, а при некоторых операциях покупатели налоговых агентов могут предъявлять НДС к вычету.

Цитата (Vlad_1812):Услуги по предоставлению в аренду муниципального имущества, не являются объектом обложения налогом на добавленную стоимость (пп. 4.1 п. 2 ст.146 НК РФ).
Читаем абз. 1 п.3 ст.161 НК РФ:

При предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления, органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база определяется как сумма арендной платы с учетом налога. При этом налоговая база определяется налоговым агентом отдельно по каждому арендованному объекту имущества. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Указанные лица обязаны исчислить, удержать из доходов, уплачиваемых арендодателю, и уплатить в бюджет соответствующую сумму налога.

Т.е. арендатор муниципального имущества может оказаться налоговым агентом, если арендует его у органа местного самоуправления. Это частная норма, которая будет иметь приоритет перед более общей нормой, сформулированной в пп. 4.1 п. 2 ст.146 НК РФ, в которой говорится об услугах вообще и обо всех казённых учреждениях.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер