Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Некорректные данные в бухгалтерской отчетности по строке 1230

MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
13 апреля 2015 в 15:27
Здравствуйте, подскажите как поступить с неверно рассчитанным показателем в Бухгалтерском балансе по строке 1230 "Финансовые и другие оборотные активы"? Отчетность уже сдана в налоговую.
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
14 апреля 2015 в 11:34
Цитата (MS_Ilina):Здравствуйте, подскажите как поступить с неверно рассчитанным показателем в Бухгалтерском балансе по строке 1230 "Финансовые и другие оборотные активы"? Отчетность уже сдана в налоговую.
Добрый день. А в чем именно заключается неверность ? Ошибка в заполнении или отражении на счетах бухучета ? Я так понимаю это упрощенная форма баланса ?
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
15 апреля 2015 в 09:48
Цитата:Добрый день. А в чем именно заключается неверность ? Ошибка в заполнении или отражении на счетах бухучета ? Я так понимаю это упрощенная форма баланса ?
В 1с провела закрытие месяца по 2014 г. сформировала бухгалтерскую отчетность, отправила в ИФНС. В апреле 2014 г. неверно разнесена комиссия банка за заверение копий: Д 91.02 К 51, а нужно было Д 62 К 51, т.к. банк предоставил счет-фактуру, которая была оприходована. После таких манипуляций снова провела закрытие месяца и сформировала бухгалтерскую отчетность, что привело к расхождению показателей по сторке 1230: было 2260 тыс. руб., стало 2257 тыс. руб. и по строке 1520: было 5329 тыс. руб., а стало 5326 тыс. руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Татьяна Матвеева  20 808 баллов, г. Москва
15 апреля 2015 в 10:13
Добрый день. Так, наверно, 60 счет все-таки, а не 62.

было Д 91.02 К 51, а должно быть
Д 60 К 51 на всю сумму
Д 91.02 К 60 на сумму без НДС
Д 19 К 60 на сумму НДС
НДС далее при наличии сч.фактуру Д 68.02 К 19
 строка 1520 это Кредиторская задолженность, она поплыть не должна была, 60 закрыт должен быть.
почему 91 счет у Вас попадает в строку 1230? 91 счет закрывается ведь на конец года реформацией?
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
15 апреля 2015 в 11:06
60 счет и не закрылся на 200 руб., т. к. списание комиссии банка было разнесено на 91.02 и принята счет фактура Д 60 К 51. УСН 6%, поэтому проводок по НДС нет.
Татьяна Матвеева  20 808 баллов, г. Москва
15 апреля 2015 в 13:09
а НДС Вы разве в себестоимость не включаете при УСН?
почему проводка по НДС Д 60 К 51? Куда Вы потом дебиторку списываете? Ведь банк услугу оказал и ничего не должен Вам.
Д 91.02 К 51 получается тогда правильная проводка.
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
15 апреля 2015 в 15:47
Цитата (Татьяна Матвеева):а НДС Вы разве в себестоимость не включаете при УСН?
почему проводка по НДС Д 60 К 51? Куда Вы потом дебиторку списываете? Ведь банк услугу оказал и ничего не должен Вам.
Д 91.02 К 51 получается тогда правильная проводка.
НДС в себестоимость включаем. При оприходовании счет-фактуры сумму НДС выделяем, но проводка не делается, видимо в настройках так сделано.
Правильно банк ничего не должен, но т.к. счет-фактура принята 60 счет остался не закрыт
Было до исправления: Д 91.02 К 51 и Д 91.02 К 60.01.

Стало после исправления : Д 60.02 К 51 и Д 91.02 К 60.01
Александр Байсаров  39 207 баллов, г. Усть-Кут
15 апреля 2015 в 16:00
Здравствуйте! А почему у Вас оплата зависла на счете 60.02-авансы поставщикам.Должна быть на 60.01.Это может быть если по времени оплата прошла раньше чем поступление услуги банка в программе.Но и тогда при проведении услуги программа автоматически должна учесть аванс в оплату.Посмотрите данные документы и поставьте зачет аванса и оплату автоматически.Программа должна подхватить. В итоге у Вас в прочих расходах отразится услуга банка. Дебиторской задолженности на сумму аванса поставщику не будет.Выйдите в итоге на баланс который отправили ранее.
Мария Ларичева Главный модератор
23 апреля 2015 в 15:55
Добрый день.
Тема открыта по просьбе автора.
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
24 апреля 2015 в 10:26
Насколько я знаю корректировочный баланс сдать нельзя. За предоставление недостоверных данных есть какие-то штрафы?
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
24 апреля 2015 в 10:41
Цитата (MS_Ilina):Насколько я знаю корректировочный баланс сдать нельзя. За предоставление недостоверных данных есть какие-то штрафы?
Добрый день. Не сдается ( ПБУ 22/2010)

По Кодексу РФ об административных правонарушениях грубым нарушением правил ведения бухучета и представления бухгалтерской отчетности признаются:

занижение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов вследствие искажения данных бухучета;

искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.

За ошибки в бухучете и отчетности по заявлению налоговой инспекции суд может применить к должностным лицам организации (например, к ее руководителю) административную ответственность в виде штрафа на сумму от 2000 до 3000 руб. (ч. 1 ст. 23.1, ст. 15.11 КоАП РФ).

Вряд ли ваша ошибка относится к грубой.
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
24 апреля 2015 в 12:17
Цитата (Важный бух):Добрый день. Не сдается ( ПБУ 22/2010)

По Кодексу РФ об административных правонарушениях грубым нарушением правил ведения бухучета и представления бухгалтерской отчетности признаются:

занижение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10 процентов вследствие искажения данных бухучета;

искажение любой статьи (строки) формы бухгалтерской отчетности не менее чем на 10 процентов.

За ошибки в бухучете и отчетности по заявлению налоговой инспекции суд может применить к должностным лицам организации (например, к ее руководителю) административную ответственность в виде штрафа на сумму от 2000 до 3000 руб. (ч. 1 ст. 23.1, ст. 15.11 КоАП РФ).

Вряд ли ваша ошибка относится к грубой.
Ошибка по строке 1230 было на 31 декабря 2014 г. 2260 т. руб., а стало 2257 т. руб.
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
24 апреля 2015 в 12:23
Цитата (MS_Ilina):Ошибка по строке 1230 было на 31 декабря 2014 г. 2260 т. руб., а стало 2257 т. руб.
Валюта баланса какая ?  3 т.р искажение  Ошибка не должна превышать 10 % от валюты баланса.
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
24 апреля 2015 в 13:21
Цитата (Важный бух):Валюта баланса какая ? 3 т.р искажение Ошибка не должна превышать 10 % от валюты баланса.
была 13712 тыс руб., стала и 13709 тыс. руб.
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
24 апреля 2015 в 13:24
Цитата (MS_Ilina):была 13712 тыс руб., стала и 13709 тыс. руб.
10 % это 1371 тыс, а у вас 3 тыс. Не грозит вам штраф. отразите правильную сумму за 2014 год по данной строке, а в ПЗ укажите причину корректировки ( ПБУ 22/2010 )
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
24 апреля 2015 в 14:21
Цитата (Важный бух):10 % это 1371 тыс, а у вас 3 тыс. Не грозит вам штраф. отразите правильную сумму за 2014 год по данной строке, а в ПЗ укажите причину корректировки ( ПБУ 22/2010 )
а как правильно отразить сумму по строке 1230? нужно сделать какие-то дополнительные проводки?
Важный бух  95 356 баллов, г. Астрахань
24 апреля 2015 в 14:35
Цитата (MS_Ilina):а как правильно отразить сумму по строке 1230? нужно сделать какие-то дополнительные проводки?
нет коллега. Проводки не нужны. Просто при заполнении этой строки в отчетности за 2015 год, в строке за 2014 год укажите сумму правильную
MS_Ilina (автор вопроса)  53 балла, г. Москва
24 апреля 2015 в 15:53
спасибоУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер