Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет суммы страховых взносов, уплаченных за 2014 год, при расчете платежа по УСН в 2015 году

14 апреля 2015 в 03:21
Я ИП на УСН 6%. В марте 2015 года оплатил 80 тыс. руб. в ПФР, в качестве страхового взноса 1% за 2014 год.

За 1-й квартал 2015 года, доход составил 1млн. руб., т.е. за 1-й квартал я должен заплатить 60 тыс. налогов по УСН 6%.

Как я понял, я могу уменьшить сумму авансовых налогов за 1-й квартал 2015 года, на уплаченные в марте 2015 взносы в ПФР за 2014 год, на все 60 тыс. Т.е. за 1-й квартал у меня оплата налогов = 0 руб.

У меня остается еще 20 тыс. из 80 тыс. уплаченных в ПФР, которые не смог вычесть за налоги 1-го квартала.

Вопрос: могу ли я из налогов за 2-й квартал 2015 года вычесть эти оставшиеся 20 тыс. налогов уплаченных в ПФР в качестве 1% за 2014 год.

Спасибо!
Нитка  60 396 баллов, г. Пермь
14 апреля 2015 в 10:45
Доброго дня!
Цитата (shipunov):я могу уменьшить сумму авансовых налогов за 1-й квартал 2015 года, на уплаченные в марте 2015 взносы в ПФР за 2014 год, на все 60 тыс. Т.е. за 1-й квартал у меня оплата налогов = 0 руб.
Верно.
Цитата (shipunov):могу ли я из налогов за 2-й квартал 2015 года вычесть эти оставшиеся 20 тыс. налогов уплаченных в ПФР в качестве 1% за 2014 год.
Можете, поскольку налоговый период по УСНО - календарный год, и налогоблагаемая база/единый налог/взносы считаются нарастающим итогом.
Т.е. рассчитываете авансовый платеж по единому налогу не за 2 кв, а за 6 мес. Соответственно, и налогооблагаемую базу и сумму взносов тоже рассчитываете по итогам не 2-го квартала, а 6-ти месяцев.
Примерно так.
denisvigura  0 баллов
18 апреля 2015 в 17:05
Здравствуйте.

Как мне кажется, здесь есть одна неточность. Вы забыли учесть фиксированные платежи по страховым взносам.

Вы заплатили их до 31 декабря 2014 года в размере 20 727,53 руб. (ПФР 17 328,48 руб. + ФФОМС 3399,05 руб.).
Потом, в марте 2015 года, вы заплатили 1% от суммы, которая превышает 300 000 руб. вашего дохода. У вас 1% — 80 000 руб.
Цитата (shipunov):Как я понял, я могу уменьшить сумму авансовых налогов за 1-й квартал 2015 года, на уплаченные в марте 2015 взносы в ПФР за 2014 год
В вашем случае уменьшить налог нужно на всю сумму страховых взносов. То есть, на сумму 100 727,53 (20 727,53 руб. + 80 000 руб.).
Цитата (shipunov):У меня остается еще 20 тыс.
Получается, что у вас остаётся ~40 тыс.

Вроде так.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
18 апреля 2015 в 17:38
denisvigura - спасибо за комментарий.

20 727,53, т.к. я их оплатил в 4-м квартале 2014, г. то я их уже вычел из налога 6% за 4-й квартал 2014 г.

А пенсионные 1%, которые оплатил в марте 2015 г. их из 4-го квартала 2014, как я понял вычитать нельзя.

Поэтому буду их вычитать из 1 и 2 квартала 2015 года.
Нитка  60 396 баллов, г. Пермь
19 апреля 2015 в 21:01
Цитата (shipunov):А пенсионные 1%, которые оплатил в марте 2015 г. их из 4-го квартала 2014, как я понял вычитать нельзя.
Верно.
26 апреля 2015 в 23:55
Получил ответ из налоговой. 
Также подтвердили, что 1% пенсионных за 2014 год, уплаченные в марте 2015 года можно вычитать из доходов и из 1-го и из 2-го квартала 2015 года.
Прикреплен 1 файл:
Ответ из налоговой..pdf
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер