Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Сообщение из налоговой с требованием предоставления пояснений

7Katerina (автор вопроса)  446 баллов, г. Москва
14 апреля 2015 в 08:57
Добрый день!

Коллеги, помогите пожалуйста начинающему  бухгалтеруПлачу

В нашу организацию пришло письмо из налоговой с просьбой предоставить:
1. Пояснения вопросов отклонения суммы реализации,отраженной в представленных декларациях по НДС за 2013год, от суммы доходов,отраженной в декларации по налогу на прибыль за 2013 год. Какие и как строки сравнивать в декларациях и за какой период?Кирпичная стена

2. Предоставить налоговый регистр внереализационный доходов, отражённых в декларации по налогу на прибыль за 2013г. Что нужно отразить в данном налоговом регистре и по какой строке брать данные? 

Заранее благодарю!
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 10:08
Добрый день.
Начнем с главного: а почему за 2013 год? Вы же сейчас отчитывались за 2014 год... Или Вы сдали уточненки?
В рамках какого контрольного мероприятия от Вас требуют пояснений?
7Katerina (автор вопроса)  446 баллов, г. Москва
15 апреля 2015 в 10:32
Цитата (Александр Лавров):Добрый день.
Начнем с главного: а почему за 2013 год? Вы же сейчас отчитывались за 2014 год... Или Вы сдали уточненки?
В рамках какого контрольного мероприятия от Вас требуют пояснений?
Произошла реорганизация, в 4 квартале 2014г. был ДЭЗ стал ГБУ. Посмотрела всю отчетность уточненок не было.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 10:48
Тогда вопрос остается открытым: на каком основании в принципе у Вас требуют какие-то пояснения?
Сейчас это возможно только в случае выездной налоговой проверки.
Кстати, а кому адресовано требование - ДЕЗ или ГБУ? Если ДЕЗу, тогда есть очень простой и формальный способ: просто отпишитесь, что ДЕЗа теперь не существует, т.к. прошла реорганизация. И также укажите, что Кодексом не предусмотрено право требовать пояснений вне рамок налоговых проверок.
7Katerina (автор вопроса)  446 баллов, г. Москва
15 апреля 2015 в 12:58
Цитата (Александр Лавров):Тогда вопрос остается открытым: на каком основании в принципе у Вас требуют какие-то пояснения?
Сейчас это возможно только в случае выездной налоговой проверки.
Кстати, а кому адресовано требование - ДЕЗ или ГБУ? Если ДЕЗу, тогда есть очень простой и формальный способ: просто отпишитесь, что ДЕЗа теперь не существует, т.к. прошла реорганизация. И также укажите, что Кодексом не предусмотрено право требовать пояснений вне рамок налоговых проверок.
Дело в том, что я новый сотрудник, ни кто не может ни чего сказать... Сообщение адресовано ДЭЗ .Посмотрела начальное сальдо на 01.10.2014г все остатки с ДЭЗ перекинули на ГБУ.
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 13:19
Подождите, а почему на 01.10.2014? Ведь реорганизация прошла в 2013 году, разве нет?
И в любом случае - ДЕЗ уже не существует. Просто нет такой организации! Вы от чьего имени писать ответ будете?
7Katerina (автор вопроса)  446 баллов, г. Москва
15 апреля 2015 в 14:36
Цитата (Александр Лавров):Подождите, а почему на 01.10.2014? Ведь реорганизация прошла в 2013 году, разве нет?
И в любом случае - ДЕЗ уже не существует. Просто нет такой организации! Вы от чьего имени писать ответ будете?
Реорганизация произошла в сентябре 2014 г. Налоговая просит пояснения по 2013г. А можно ссылку на законодательство,чтобы можно было руководствоваться?!Спасибо огромное Вам.Улыбаюсь
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 19:34
Простите, а какое законодательство Вы имеете в виду?
Срок камеральной проверки, в рамках которой можно запрашивать сведения, 3 месяца с момента подачи соответствующей декларации (п. 2 ст. 88 НК РФ). В рамках других процедур налогового контроля требование о предоставлении сведений не предусмотрено.
LidiaVS  10 958 баллов, г. Архангельск
15 апреля 2015 в 23:00
Добрый вечер,сообщаю из практики работы.Сейчас требуют именно сведения за 2013 год.Это не важно что сроки камералки прошли.Запросы делают по ООО на ОСНО,чтобы сходилась реализация по НДС и налогу на прибыль.Тоже самое по ИП на ОСНО требуют реализация в декларациях по НДС и в 3-НДФЛ почему расхождения. По тем у кого ООО на УСНО-требуют пояснения почему в Книге доходов и в балансе разные суммы.Я сама уже писала несколько таких ответов.Почему именно 2013 год.Мне дали ответ из нашей ифнс - пришли указания сверху.Надо смотреть ваши доки и дать им ответ,каждый случай индивидуален.
Александр Лавров Консультант
16 апреля 2015 в 09:30
Лидия, "требование сверху" не предусмотрено Налоговым кодексом в качестве основания для запроса пояснений.
Здесь, конечно, дело каждого - спорить или исполнить незаконное требование.
7Katerina (автор вопроса)  446 баллов, г. Москва
16 апреля 2015 в 13:43
Цитата (LidiaVS):Добрый вечер,сообщаю из практики работы.Сейчас требуют именно сведения за 2013 год.Это не важно что сроки камералки прошли.Запросы делают по ООО на ОСНО,чтобы сходилась реализация по НДС и налогу на прибыль.Тоже самое по ИП на ОСНО требуют реализация в декларациях по НДС и в 3-НДФЛ почему расхождения. По тем у кого ООО на УСНО-требуют пояснения почему в Книге доходов и в балансе разные суммы.Я сама уже писала несколько таких ответов.Почему именно 2013 год.Мне дали ответ из нашей ифнс - пришли указания сверху.Надо смотреть ваши доки и дать им ответ,каждый случай индивидуален.
Цитата (Александр Лавров):Лидия, "требование сверху" не предусмотрено Налоговым кодексом в качестве основания для запроса пояснений.
Здесь, конечно, дело каждого - спорить или исполнить незаконное требование.
Позвонила в нашу налоговую, задала волнующий вопрос.

На что они мне ответили, т.к. произошла реорганизация и мы являемся правоприемниками ДЭЗ, то ГБУ отвечает за отчетность.

Я хочу понять, где найти ответы на следующие вопросы:

1. Пояснения вопросов отклонения суммы реализации,отраженной в представленных декларациях по НДС за 2013год, от суммы доходов,отраженной в декларации по налогу на прибыль за 2013 год. Какие и как строки сравнивать в декларациях и за какой период?

2. Предоставить налоговый регистр внереализационный доходов, отражённых в декларации по налогу на прибыль за 2013г. Что нужно отразить в данном налоговом регистре и по какой строке брать данные?
Наталия 27  322 балла
16 апреля 2015 в 17:11
Добрый день! Катерина, из НДС это строки 010-050 Раздела 3, из Прибыли это строка 040 Приложения 1 к Листу 02. По мнению ИФНС это должно сходится (???).
У нас есть экспорт, эти показатели глобально разнятся, и тоже присылают подобные письма. А еще авансы у них всегда должны сходится за год. Прямо чудеса, как-будто в другом мире живут.
По внереализационным расходам строка декларации 200 Приложения 2 к Листу 02. Эта цифра должна совпадать с ОСВ по сч. 91.02 (по налоговому учету).
Удачи!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер