Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Соглашение о замене стороны при смене субподрядчика: проводки

14 апреля 2015 в 14:45
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в проводках в нового субподрядчика

Условия такие: Договор подряда фирма А - генподрядчик, фирма Б - субподрядчик. по условиям договора есть генподрядные(ГП) 5% и гарантийные(ГУ) 5%
1. заключен договор подряда между А и Б 18.11.2013 на сумму 3 500 000 рублей
2. фирма А перечисляет фирме Б аванс в размере 2 500 000 рублей. 20.11.2013
3. Фирма Б перечисляет фирме А ГП, согласно договора подряда в размере 5% также 20.11.2013 в размере 125 000
4. 10.03.14 заключают соглашение о замене сторон и появляется фирма С - новый субподрядчик, согласно соглашению фирма Б обязана передать фирме С всю документацию и перечислить ранее полученные аванс от генподрядчика. ( вот тут еще волнует вопрос в соглашении не сказано о том как вернуть уже оплаченные ГП)
5. 11.03.14 фирма С предоставляет фирме А КС-2 на сумму 3 500 000 рублей.
6. 11.03.14 фирма А выставляет фирме С ГП на сумму 175 000 рублей.
7. 12.03.2014 фирма А оплачивает  С остаток по договору в размере 775 000 рублей. за минусом ГУ и остатка ГП в размере 50 000 рублей на который составлен акт взаимозачета.
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 11:06
Добрый день.
Давайте сначала разберемся, какова все-таки судьба той части ГП, которая уже перечислена. Новый субподрядчик должен получить от старого всю сумму ранее полученного аванса или за вычетом уплаченной суммы ГП? Каковы реальные договоренности?
15 апреля 2015 в 14:31
Цитата (Александр Лавров):Давайте сначала разберемся, какова все-таки судьба той части ГП, которая уже перечислена. Новый субподрядчик должен получить от старого всю сумму ранее полученного аванса или за вычетом уплаченной суммы ГП? Каковы реальные договоренности?
Добрый день! В соглашении прописано что возвращает только сумму ранее полученных авансов, хотя логичнее было бы вернуть авансы за вычетом ГП. Но тут наверное придется отталкиваться от соглашения.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 19:32
Понятно. 
Тогда, получается, субподрядчик безвозмездно получает лишнюю сумму.
Предлагаю такую схему проводок:
Дт 51 Кт 76 - 2 500 000 руб. - получены деньги от старого субподрядчика;
Дт 76 Кт 91-1 - 125 000 руб. - признаны доходы в сумме ГП;
Дт 76 Кт 62-2 - 2 500 000 руб. - полученная сумма признана авансом, полученным в счет выполнения работ;
Дт 60-2 Кт 76 - 125 000 руб. - признан аванс, "выданный" генподрядчику в части ГП;
далее выполнение в общем порядке:
Дт 62-1 Кт 90-1 - 3 500 000 руб. - признана выручка;
Дт 62-2 Кт 62-1 - 2 500 000 руб. - зачет аванса;
Дт 20 Кт 60-1 - 175 000 руб. - признаны ГП;
Дт 60-1 Кт 60-2 - 125 000 руб. - зачет аванса в части ГП;
Дт 60-1 Кт 62-1 - 175 000 руб. - зачет ГП в счет оплаты;
Дт 51 Кт 62-1 - 775 000 руб. - поступила окончательная оплата (за вычетом ГУ).
15 апреля 2015 в 19:50
Тут дело еще в том, что старый субподрядчик не перечисляет аванс новому.
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 20:02
Тогда просто не будет первых двух проводок, и всё.
Но трения между старым и новым субподрядчиком - это уже отдельная история, это вне бухучета.
15 апреля 2015 в 20:17
Как перенести задолженность с генподрядчика на старого субподрядчика?
15 апреля 2015 в 20:19
Цитата (Александр Лавров):Тогда просто не будет первых двух проводок, и всё.
Но трения между старым и новым субподрядчиком - это уже отдельная история, это вне бухучета.
Эти все проводки я все сделал, но в итоге получается что генподрядчик должен нам это самый аванс, а мы ему гп который перечислил старый генподрядчик.
Александр Лавров Консультант
15 апреля 2015 в 20:30
Подождите... Если Вы сделали именно те проводки, которые я написал, то долг должен был повиснуть на старом субподрядчике.
17 апреля 2015 в 13:09
Александр, спсаибо огромное за помощь. Потихоньку вроде начинаю понимать. У меня еще вопрос возник, почему 2 проводку не нужно? ведь фактически эти деньги уплатил старый субподрядчик и мы их платить не будет, соответственно это наш доход. Так?
Александр Лавров Консультант
19 апреля 2015 в 12:35
Теоретически - так.
Здесь вопрос неоднозначный.
Ведь однозначно можно будет сказать, что Вы действительно получили доход, только после того, как Вы реально получите эти деньги. А до этого вполне возможно, что старый субподрядчик будет пытаться "отвоевать" разницу как Ваше неосновательное обогащение. Со всеми вытекающими последствиями.
Впрочем, согласен: отвоюет - снимете доходы или признаете расходы. А сейчас безопаснее признать доход.
20 апреля 2015 в 13:40
Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
Ирина Ротнова Модератор
21 апреля 2015 в 07:17
Цитата (Малышка):Александр, добрый день! Помогите пожалуйста разобраться еще в одной ситуации. Есть еще один договор с таким же соглашением, но единственное что по нему работы сданы старым субподрядчиком,  а в соглашение прописано что он все равно обязан вернуть все полученные авансы новому. Как в такой ситуации провести?
Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер