Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение аренды в книге покупок

14 апреля 2015 в 14:55
Добрый день!

Организация на ОСНО и ЕНВД. Ведем раздельный учет, определяется процентом.
После выполнения всех операций с помощью помощника НДС.

Как должна отражать аренда в книге продаж и книге покупок?

1 вариант. Аренда отражается в книге покупок (в графе 15) сумма 50000р., а НДС (графа 16) 3818 руб. (распределенный относящийся к ОСНО)
В книгу продаж не попадает.

или 2 вариант:
Аренда в книге покупок сумма попадает полностью 50000р., НДС 7627руб. (полностью, не распределяясь).
В книге продаж попадает сумма НДС 3809 руб.
16 апреля 2015 в 17:25
Добрый день.
Вы забыли уточнить, какое имущество арендовано и как оно используется в каждом из видов деятельности (подпадающих под ЕНВД и ОСНО).
17 апреля 2015 в 09:46
Добрый день.
Аренда нежилого помещения (офис-выставочный зал). Попадает и под ОСНО, и под ЕНВД.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
17 апреля 2015 в 10:14
Тогда, на мой взгляд, в книгу покупок нужно включать не всю сумму по счету-фактуре, а только долю, приходящуюся на ОСНО (сделать соответствующий расчет, оформить бухгалтерской справкой). И НДС таким образом примется к вычету в нужной доле.
17 апреля 2015 в 10:42
Спасибо.
Тогда сделаю по первому варианту.
17 апреля 2015 в 11:10
По первому варианту (впрочем, как и по второму) у Вас учитывается вся сумма аренды лишь только НДС берется в доле. А я писала о пропорционально пересчитанной общей сумме счета-фактуры.
17 апреля 2015 в 12:10
Теперь понятно. Дело в том, что сама программа 1С так считает. Получается так не правильно? И надо общую сумму счет-фактуры указать не 50000р., а например, 25000 р.(посчитанную с помощью процента ОСНО) и соответственно НДС.
20 апреля 2015 в 08:29
Чтобы обсуждать возможности программы, нужно точно знать, какой Вы пользуетесь. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
И тогда я перенесу обсуждение в соответствующий раздел форума, чтобы Вам могли помочь специалисты по работе в 1С.
20 апреля 2015 в 09:32
Добрый день.

 1С:Предприятие 8.3 (8.3.5.1383)
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.39.58) 
Спасибо.
Ирина Ротнова Модератор
20 апреля 2015 в 09:35
Добрый день. Спасибо за пояснения. Вопрос перемещен в раздел "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...".
Алена Светлая Консультант
20 апреля 2015 в 10:53
Здравствуйте!
Цитата (lirisha):Организация на ОСНО и ЕНВД. Ведем раздельный учет, определяется процентом.
После выполнения всех операций с помощью помощника НДС.
Как должна отражать аренда в книге продаж и книге покупок?
1 вариант. Аренда отражается в книге покупок (в графе 15) сумма 50000р., а НДС (графа 16) 3818 руб. (распределенный относящийся к ОСНО)
В книгу продаж не попадает.
или 2 вариант:
Аренда в книге покупок сумма попадает полностью 50000р., НДС 7627руб. (полностью, не распределяясь).
В книге продаж попадает сумма НДС 3809 руб.
Речь только о затрате по аренде помещения, используемого одновременно в деятельности под разными системами н/о.
Я вас верно поняла, надеюсь.

При раздельном учете у вас по вход.аренде и к счету затрат должна статья затрат "распределяемая", и к сч.19.04 субконто способа учета "распределяемое".
В части НДС после всех регламентных операций должно в Книге покупок проявиться отражение по вашему первому варианту.
Не надо при оприходовании услуги сразу принимать НДС к вычету, чтобы позже происходило восстановление.

Второй вариант - не криминальный, конечно. И сумму НДС к вычету в бюджет этот 2ой вариант, в конечном счете, не изменит, но по-моему это не логично и не совсем то, что нужно отражать по хоз.операции.
20 апреля 2015 в 12:22
Спасибо за ответ.
Цитата (Алена Светлая):Речь только о затрате по аренде помещения, используемого одновременно в деятельности под разными системами н/о.
Я вас верно поняла, надеюсь.
Да, ЕНВД и ОСНО.
Цитата (Алена Светлая):При раздельном учете у вас по вход.аренде и к счету затрат должна статья затрат "распределяемая", и к сч.19.04 субконто способа учета "распределяемое".
В части НДС после всех регламентных операций должно в Книге покупок проявиться отражение по вашему первому варианту.
Статья затрат распределяемая, так и есть. Но вот субконто 19.04 способ учета "распределяемое" у меня нет этой графы совсем. Это критично?
(дело в том, что когда ставишь галочку "по способам учета" в параметрах учета вкладка НДС, программа выдает ошибку "Ошибка при записи счета 19,08", поэтому галочки этой у меня нет)

Про второй вариант, я поняла. Спасибо.

Скажите, значит можно первый вариант оставить и ничего не исправлять? НДС у меня к вычету принимается относящийся к ОСНО (распределяемый), только сумма (в графе 15) указана как в самой счет-фактуре (полностью).
Прикреплено 2 файла:
21 апреля 2015 в 19:46
Поправлю свой ответ, данный выше: Ваш первый вариант - правильный.

Прежняя редакция ПП РФ № 1137 содержала такое правило заполнения книги покупок:
13. При приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по различным налоговым ставкам и (или) не подлежат налогообложению, регистрация счета-фактуры в книге покупок производится на сумму, на которую налогоплательщик получает право на вычет и которая определяется с учетом положений пункта 10 статьи 165 и пункта 4 статьи 170 Налогового кодекса Российской Федерации.

В нынешней же редакции отдельно прописаны правила заполнения граф 15 и 16:
т) в графе 15 - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, а в случае перечисления суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - перечисленная сумма оплаты, частичной оплаты по счету-фактуре, включая налог на добавленную стоимость.
у) в графе 16 - сумма налога на добавленную стоимость по счету-фактуре, принимаемая к вычету в текущем налоговом периоде, исчисленная исходя из применяемых ставок, а в случае если сумма налога определяется расчетным методом, в том числе с суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, - по соответствующей ставке, определяемой согласно пункту 4 статьи 164 Налогового кодекса Российской Федерации.
22 апреля 2015 в 09:14
Спасибо большое!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер