Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Какие документы при экспорте необходимы ООО для подтверждения уплаты НДС казахстанской фирмой?

Арсен (автор вопроса)  131 балл, г. Пятигорск
14 апреля 2015 в 20:24
Добрый вечер!
ООО находится на ОСНО. В 1-м квартале 2015 года ООО приобрела у российской фирмы находящейся на ОСНО, товар для последующей его продажи в Казахстан. в цену покупки товара у российской фирмы был включен НДС. в с/ф сумма НДС была выделена отдельно. Отгрузка товара в Казахстан была осуществлена также в 1-м квартале 2015 года. Доставка товара в Казахстан осуществлялась транспортной компанией. Реализация товара казахстанской фирме была осуществлена по ставке 0%. Казахстанская фирма получила товар в марте месяце. У ООО имеется талон о пересечении границы товара в электронном виде. Документы о получении товара Казахстанская фирма обещала прислать до конца апреля месяца с датой подписания 1-м кварталом текущего года, а подтверждение оплаты НДС в течении 180 дней с момента подписания документов о приемки товара.
Вопрос (двойной): Вопрос удалён модератором. и какие необходимы документы ООО, в т.ч. подтверждающие факт оплаты НДС казахстанской фирмой?

P.S. Модераторов форума прошу не банить двойной вопрос.
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2015 в 10:28
Добрый день!
Цитата (Арсен):P.S. Модераторов форума прошу не банить двойной вопрос.
Честно говоря, не вижу оснований для того, чтобы пойти Вам навстречу и разрешить нарушение правил форума
В одной теме должен быть один вопрос.
Допускаются ситуации, когда несколько вопросов связаны между собой и их разделение исказит смысл ситуации.
Но Ваш случай таковым не является.
Возможно, я скажу что-то новое, но в вашем случае порядок составления декларации по НДС за 1 квартал имеет мало общего с документами, которые необходимо получить от Казахстанской стороны.

Но я всё-таки поступлю немного против правил и оставлю в теме не первый вопрос, а второй.

Причина - первый вопрос слишком общий, чтобы на него вообще можно было ответить.
Цитата (Арсен):как правильно в данной ситуации заполнить декларацию по НДС за 1-й квартал 2015 года
Мы на такие вопросы, как правило, не отвечаем. Наш форум построен таким образом, чтобы решить конкретную проблему налогоплательщика.
Поэтому советую задать свой вопрос в новой теме. С более четкой формулировкой проблемы, которая у Вас возникла при заполнении декларации по НДС за 1 кв. 2015 года.

А в этой теме сосредоточимся на втором вопросе:
Цитата (Арсен):какие необходимы документы ООО, в т.ч. подтверждающие факт оплаты НДС казахстанской фирмой?
С 1 января 2015 года перестал существовать таможенный союз и на его основе создан Евразийский экономический союз.
Но единое таможенное пространство между странами участника (в том числе России и Казахстана) сохранено. Поэтому границ между нашими странами нет и оформление экспорта из одной страны ЕАЭС в другую производится в особом порядке.

Порядок применения косвенных налогов при экспорте в страны ЕАЭС регулируется Протоколом № 18 (приложение к Договору о Евразийском экономическом союзе" от 29.05.14)

Читаем первоисточник:
Цитата (Протокол о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение № 18 к Договору о ЕАЭС)):II. Порядок применения косвенных налогов при экспорте товаров
...
4. Для подтверждения обоснованности применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов налогоплательщиком государства-члена, с территории которого вывезены товары, в налоговый орган одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы (их копии):
1) договоры (контракты), заключенные с налогоплательщиком другого государства-члена или с налогоплательщиком государства, не являющегося членом Союза (далее - договоры (контракты)), на основании которых осуществляется экспорт товаров; в случае лизинга товаров или товарного кредита (товарного займа, займа в виде вещей) - договоры (контракты) лизинга, договоры (контракты) товарного кредита (товарного займа, займа в виде вещей); договоры (контракты) на изготовление товаров; договоры (контракты) на переработку давальческого сырья;
2) выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки от реализации экспортированных товаров на счет налогоплательщика-экспортера, если иное не предусмотрено законодательством государства-члена.
...
3) заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное по форме, предусмотренной отдельным международным межведомственным договором, с отметкой налогового органа государства-члена, на территорию которого импортированы товары, об уплате косвенных налогов (освобождении или ином порядке исполнения налоговых обязательств) (далее - заявление) (на бумажном носителе в оригинале или в копии по усмотрению налоговых органов государств-членов) либо перечень заявлений (на бумажном носителе или в электронном виде с электронной (электронно-цифровой) подписью налогоплательщика).
...
4) транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, предусмотренные законодательством государства-члена, подтверждающие перемещение товаров с территории одного государства-члена на территорию другого государства-члена. Указанные документы не представляются, если для отдельных видов перемещения товаров, в том числе перемещения товаров без использования транспортных средств, оформление этих документов не предусмотрено законодательством государства-члена;

5) иные документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС и (или) освобождения от уплаты акцизов, предусмотренные законодательством государства-члена, с территории которого экспортированы товары.
...
5. Документы, предусмотренные пунктом 4 настоящего Протокола, представляются в налоговый орган в течение 180 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров.
...
Сразу замечу, что выписка из банка (подп. 2) российским законодательством не предусмотрена, поэтому ее представлять не нужно.

Итак, в течение 180 дней с даты отгрузки Вы должны получить от Казахстанского покупателя Заявление  о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, с отметкой налогового органа Казахстана об уплате косвенных налогов (или освобождения от уплаты).
Форма этого заявления пока такая же, какая была в прошлом году в рамках таможенного союза.
Как правило, такие заявления составляются в электронном виде и заносятся в специальную базу, где налоговики сами находят его.
В этом случае у Вас на руках может не быть бумажного варианта заявления. Это не страшно. Главное. что вы должны точно знать, что оно есть в базе.
Ну а договор (контракт), товаросопроводительные и транспортные документы с отметкой о получении товара, у вас, видимо, уже есть.

Только после того, как вы соберете весь пакет документов, включите операцию по экспорту (вместе с вычетом по этому экспорту) включите в ближайшую после этого общую декларацию по НДС. Это, скорее всего у Вас будет декларация за 2 квартал, а то, возможно, и за 3 квартал 2015 г.

Успехов!
Арсен (автор вопроса)  131 балл, г. Пятигорск
15 апреля 2015 в 11:30
Добрый день. Благодарю Вас за столь быстрый и расширенный ответ. Однако у меня возник уточняющий вопрос: если я правильно Вас понял, то в конце Вашего ответа, Вы говорите о том, что данную операцию по экспорту товара, нам необходимо будет показать в декларациях только после того, как у нас на руках будет весь пакет необходимых документов (т.е. в декларациях за 1-й квартал мы данную операцию не должны показывать)? Поправьте меня пожалуйста если я не правильно Вас понял.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Татьяна Королева  24 913 баллов, г. Пенза
15 апреля 2015 в 11:33
Всё верно. Если пакет документов не собран по итогам 1 квартала, то экспортную операцию отражаете в декларации за 2 квартал. Скажу более, если отметка на заявлении об уплате косвенных налогов с их стороны будет апрелем, то у Вас не примут документы в налоговой в 1 квартале.
Александр Погребс Главный консультант
15 апреля 2015 в 12:11
Цитата (Арсен):Однако у меня возник уточняющий вопрос: ...
Всё-таки, я настаиваю, чтоб Вы соблюдали правила форума.
Тем более, что за упорствование в несоблюдении правил, Вы можете получить запрет на участие в форуме.

Вопросы по декларации за 1 квартал вам следует задавать в новой теме.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер