Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС с предоплаты

Grimza (автор вопроса)  131 балл, г. Краснодар
15 апреля 2015 в 08:53
Добрый день!!! Помогите принять НДС с предоплаты.
Заключен договор купли-продажи с поставщиком.
12.01.15 перечислен аванс поставщику в размере 2 000 000
09.02.15 перечислен аванс поставщику в размере 740 000
13.02.15 перечислен аванс поставщику в размере 590 000
16.02.15 отгрузка товара на сумму 3 000 000
18.02.15 отгрузка товара на сумму 1 200 000
19.02.15 отгрузка товара на сумму 1 200 000
24.02.15 оплата поставщику в размере 280 000
24.02.15 отгрузка товара на сумму 1 300 000
25.02.15 оплата поставщику 390 000
12.03.15 мы осуществляем возврат бракованный товар (в учете проведенна обратная реализация на 62 счет и проведен взаимозачет) на сумму 6 700 000(весь товар вернули). В результате все оплаты перешли в аванс.
Мой вопрос: 
1.Могу ли я принять НДС к вычету с 4000000(размер переплаты)?
2.Какое количество сч/ф поставщик должен мне предоставить (с каждого аванса и на разницу 280000+390000)?
3. Как мне восстановить НДС с аванса (2 000 000+740 000+590 000), который ушел после отгрузки (сч.76.ВА) и под каким кодом он у меня появится в книге?
юлия79  249 400 баллов, г. Омск
16 апреля 2015 в 19:39
Добрый день!

Цитата (Grimza):Заключен договор купли-продажи с поставщиком.
12.01.15 перечислен аванс поставщику в размере 2 000 000
09.02.15 перечислен аванс поставщику в размере 740 000
13.02.15 перечислен аванс поставщику в размере 590 000
16.02.15 отгрузка товара на сумму 3 000 000
18.02.15 отгрузка товара на сумму 1 200 000
19.02.15 отгрузка товара на сумму 1 200 000
24.02.15 оплата поставщику в размере 280 000
24.02.15 отгрузка товара на сумму 1 300 000
25.02.15 оплата поставщику 390 000
12.03.15 мы осуществляем возврат бракованный товар (в учете проведенна обратная реализация на 62 счет и проведен взаимозачет) на сумму 6 700 000(весь товар вернули). В результате все оплаты перешли в аванс.
Мой вопрос:
1.Могу ли я принять НДС к вычету с 4000000(размер переплаты)?
2.Какое количество сч/ф поставщик должен мне предоставить (с каждого аванса и на разницу 280000+390000)?
3. Как мне восстановить НДС с аванса (2 000 000+740 000+590 000), который ушел после отгрузки (сч.76.ВА) и под каким кодом он у меня появится в книге?
Вы покупатель.

Перечислили аванс поставщику 2 000 000+740 000+590 000=3 330 000 руб.
Все условия для принятия НДС с аванса выданного соблюдены(считаю,что так),получены 3 счет-фактуры от поставщика,НДС принят к вычету.

Происходит отгрузка на 3 000 000.Получаете ТОРГ-12+счет-фактуру+ТТН.При оприходовании товара принимаете НДС к вычету и восстанавливаете НДС в аванса выданного ( с 3 млн.руб)

Происходит вторая отгрузка на сумму 1 200 000 руб.Получаете ТОРГ-12+счет-фактуру+ТТН.Приходуете товар,принимаете НДС к вычету с этой суммы,восстанавливаете НДС с аванса выданного с суммы 330 000 руб.
После оприходования товара ваш долг поставщику составляет 870 000 р.

Происходит третья отгрузка на 1 200 000 руб.Получаете ТОРГ-12+счет-фактуру+ТТН.Ставите на приход товар,принимаете НДС к вычету с этой суммы.Долг перед поставщиком после этого прихода становится 2 070 000 руб.

Оплачиваете поставщику 280 000 р.Долг становится 1 790 000 р.

Далее происходит 4-я отгрузка на 1 300 000 руб.Получаете ТОРГ-12+счет-фактуру+ТТН.Ставите на приход товар,принимаете НДС к вычету с этой суммы.Долг перед поставщиком становится 3 090 000 р.

Оплачиваете долг поставщику 390 000 руб.

Далее возврат товара,т.е. реализация с вашей стороны на 6 700 000 и отражаете НДС в книге продаж со всей суммы.

В результате у вас получается переплата(долг постащика) в сумме 4 000 000,а с переплаты никакой НДС к вычету принять не можете.

https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=290306
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер