Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Расчет налога на прибыль для обособленного подразделения

15 апреля 2015 в 09:47
Добрый день!

 В обособленном подразделении основных средств в 1 кв.на балансе не было, рабочие места с 01.02.2015. Прибыль за 1 кв. - 2 млн рублей
Рассчитала с/с численность за 1 кв.
Месяцы          С/с численность в ОП       С/с численность в голове            Всего
Январь                              0                                39                                              39
Февраль                           32                               5                                                37
Март                                  30,7                           6                                               36,7
Итого                                  62,7                         50                                             112,7
Средняя                             20,90                    16,67                                            37,57
Доля                                   55,63                     44,37                                             100

Среднюю считала так: Итого/3
Долю: среднюю по голове и по ОП делила на среднюю всего 

Дальше считаю долю налоговой базы (прибыли), приходящаяся на обособленное подразделение 55,63/2=27,82
Налог , перечисляемый по месту нахождения ОП= 2 000 000*27,82%*18%=100 152
Налог , перечисляемый по месту нахождения головной организации 400 000-100 152=299 848

Все ли верно считаю?
Александр Лавров Консультант
16 апреля 2015 в 20:31
Добрый день.
Давайте уточним:
1) а в головной организации ОС есть?
2) если они есть, то использовалось ли что-либо реально в обособленном подразделении? Вне зависимости от того, отражено ли оно на балансе подразделения (если у подразделения вообще есть отдельный баланс).
16 апреля 2015 в 22:22
Добрый день!
Спасибо,что откликнулись.
Отдельного баланса в ОП нет, основных средств у предприятия  нет
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Лавров Консультант
16 апреля 2015 в 22:57
Добрый день.
Тогда верно.
Это подтверждено и письмом Минфина России от 29.05.2009 N 03-03-06/1/356.
16 апреля 2015 в 23:40
А правильно ли я сделала что для получения доли налоговой прибыли делила на 2? Есть мнения, что если Ос нет, то на 2 делить не нужно. Как узнать наверняка,
Александр Лавров Консультант
19 апреля 2015 в 11:49
Коллега, я не случайно привел ссылку на письмо Минфина.
Именно в нем сказано, что на 2 делить нужно.
Да, с точки зрения логики получается не вполне корректно. Но, увы, это закон; правовых оснований не применять формулу из НК РФ нет.
Разве что Вы напишете в Минфин и получите ответ о том, что делить на 2 не нужно.
19 апреля 2015 в 18:35
спасибо!!!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер