Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Перевыставление расходов, выставленных в у.е., оплаченных в рублях по курсу ЦБ

15 апреля 2015 в 15:06
Добрый день! ООО, УСН (доходы-расходы). По договору транспортной экспедиции наша фирма (Экспедитор) оказывает услуги по экспедированию и организует автоперевозку груза Клиента из порта до склада грузополучателя. При этом все возникшие расходы перевыставляются клиенту на основании счета третьих лиц (исполнителей). Груз перевозится в контейнерах. Возникли линейные расходы по контейнеру (с НДС 18%). Линия (непосредственный продавец, собственник контейнера) выставляет счет на свои услуги в долларах США. Счет оплачивается в рублях по курсу ЦБ на дату оплаты. Акт выставляется в долларах с расшифровкой в рублевом эквиваленте, с/ф выставляет в рублях по курсу на дату выставления счета. Т.е. возникла суммовая разница, между суммой оплаты и суммой акта выполненных работ из-за разницы в курсе доллара на момент выставления документов и днем их фактической оплатой.
Вопрос: какую сумму мы должны превыставить на клиента как возмещаемые расходы: ту, которую оплатили в Линию, или ту, на которую выписан акт и с/ф Линией? Фактически это не наши расходы, а расходы Клиента и если мы перевыставим на клиента сумму по акту линии, то как быть с разницей между суммой оплаты (сумма оплаты иногда больше, а иногда меньше, чем сумма акта) и суммой акта? Ведь клиент должен компенсировать нам понесенные расходы. А если мы выставим на клиента счет, акт и сф на сумму оплаты, то будет нестыковка по сумме с документами линии. Линия заплатит в бюджет НДС с одной суммы, а клиент предъявит НДС с другой суммы. В свете изменений по НДС с 01.01.15 г. и отражением в декларации по НДС журнала полученных и выставленных сф эта нестыковка будет видна. Как быть? Подскажите, пожалуйста.
Александр Погребс Главный консультант
24 апреля 2015 в 09:53
Добрый день!
Цитата (Zahadum):Вопрос: какую сумму мы должны превыставить на клиента как возмещаемые расходы: ту, которую оплатили в Линию, или ту, на которую выписан акт и с/ф Линией?
Начну с простого.
Перевыставить Вы должны счет-фактуру "линии", но на сумму не выше фактически оплаченной в рублях.
Т.е., выбираете наименьшую из сумм. 
Это касается только НДС и счета-фактуры.
Нестыковка может получиться, но она должна быть только в меньшую сторону. А это не страшно.
Но, чтобы совсем не было нестыковок, попросите у "линии" корректировочный счет-фактуру.

Что касается других документов, то выставлять их Вы должны по реально уплаченным Вами рублевым суммам.
А все возникающие отклонения и нестыковки должны подробно объяснить в отчете экспедитора.

Успехов!
24 апреля 2015 в 15:06
Александр, добрый день!
Спасибо за разъяснение.
Примерно так и реализовали - перевыставили все документы на сумму как у Линии, только суммовые разницы сделали без НДС и выделили отдельной строкой в отчете агента.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
24 апреля 2015 в 15:32
Цитата (Zahadum):только суммовые разницы сделали без НДС и выделили отдельной строкой в отчете агента.
Если платили рублями, то для заказчика у Вас нет никаких суммовых разниц.
Но, чтобы не завышать для него вычет НДС, возможно, такой вариант не так и плох.

Успехов!
26 апреля 2015 в 09:25
Спасибо!
Да, именно из-за НДС так и решили сделать.
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2015 в 10:20
Добрый день!
Цитата (Zahadum):Да, именно из-за НДС так и решили сделать.
Тогда делайте так. С суммовыми разницами.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер