Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отчетность 6-НДФЛ до 31 июля

Сдать бесплатно через интернет

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Строка 143 декларации по УСН за 2014 год для ИП без работников

15 апреля 2015 в 15:07
Здравствуйте, уважаемые форумчане!
Помогите, пожалуйста, разобраться! Даже налоговики мне затрудняются ответить!
ИП на доходах, без работников в 2014 г. получил доход только в 4 квартале - 2 499 992 руб. В декабре платит на страховую часть 40 328, на мед.страхование - 3 399, 05. Какую сумму нужно поставить в стр. 143 декларации по УСН? 
Вот мои расчеты: (2 499 992 - 300 000) х 1% = 21 999,92 руб. + 5 181, 88 (ОМС и страх. часть за 4 квартал) = 27 181,8= 27 182.
Мы же не можем поставить всю плаченную сумму! Поквартально страховые взносы ИП не платил.
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
15 апреля 2015 в 15:23
Доброго дня!
Цитата (Ирина-Irinaa):ИП на доходах, без работников в 2014 г. получил доход только в 4 квартале - 2 499 992 руб. В декабре платит на страховую часть 40 328, на мед.страхование - 3 399, 05. Какую сумму нужно поставить в стр. 143 декларации по УСН?
Сумма единого налога по итогам года 2 499 992 * 6% = 150 000 (ставку налога приняла равной 6%).

Поскольку ИП без работников, то можете уменьшить сумму налога на сумму уплаченных в течение налогового периода взносов без ограничения в 50%, т.е. на 40 328 + 3 399 = 43 727 (комментарий к строке 143 в декларации об этом же:
Цитата:для стр.102= "2": стр.143 < = стр.133
Иными словами, в стр.143 указываете 43 727=, поскольку указанная сумма < чем сумма исчисленного налога по стр.133 (150 000=).
Цитата (Ирина-Irinaa):Вот мои расчеты: (2 499 992 - 300 000) х 1% = 21 999,92 руб. + 5 181, 88 (ОМС и страх. часть за 4 квартал) = 27 181,8= 27 182.
Эту строчку не поняла. Поясните, пожалуйста.
15 апреля 2015 в 15:31
Цитата (Нитка):Цитата (Ирина-Irinaa):Вот мои расчеты: (2 499 992 - 300 000) х 1% = 21 999,92 руб. + 5 181, 88 (ОМС и страх. часть за 4 квартал) = 27 181,8= 27 182.Эту строчку не поняла. Поясните, пожалуйста.
Я так поняла, что налог по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, НО в пределах начисленных. 21 999, 92 ИП должен заплатить с дохода свыше 300 тыс.руб., т.е. эта сумма начислена. 5 181,88 - начислено страховых взносов на ОМС и страх.часть за 4 квартал 2014 г. ИП же может заплатить и 149 тыс.руб в ПФР и что тогда налог по УСН = 1 руб.? Не знаю понятно ли я объясняю...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Нитка  62 887 баллов, г. Пермь
15 апреля 2015 в 16:04
Цитата (Ирина-Irinaa):Я так поняла, что налог по УСН можно уменьшить на сумму уплаченных взносов, НО в пределах начисленных. 21 999, 92 ИП должен заплатить с дохода свыше 300 тыс.руб., т.е. эта сумма начислена. 5 181,88 - начислено страховых взносов на ОМС и страх.часть за 4 квартал 2014 г. ИП же может заплатить и 149 тыс.руб в ПФР и что тогда налог по УСН = 1 руб.? Не знаю понятно ли я объясняю...
Вы же сами писали
Цитата (Ирина-Irinaa):В декабре платит на страховую часть 40 328, на мед.страхование - 3 399, 05.
Откуда тогда такие цифры? Я поняла так, что 17 328,48 + 1% сверх дохода в 300 000=.
15 апреля 2015 в 16:09
Он просто платит на страховую часть 40 328. Новерное, ошибся в расчетах и заплатил больше на 999, 6 руб.
Nataly S Консультант
17 апреля 2015 в 01:43
Здравствуйте.
Цитата (Ирина-Irinaa):Он просто платит на страховую часть 40 328. Новерное, ошибся в расчетах и заплатил больше на 999, 6 руб.
Фиксированные взносы ИП за 2014 год:
"обычные" 20727,53 + 1% ПФР 21999,92 = 42727,45 руб.

Поскольку уплачено больше, чем начислено, в строку 143 раздела 2.1 нужно поставить 42727, так как переплата по взносам не учитывается.

За 2014 нужно заплатить в бюджет  150000-42727=107273
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер