Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как принять к учету исправленный счет-фактуру от поставщика?

16 апреля 2015 в 12:24
Добрый день!
Организация на ОСН. Поставщик в 2014 году выдавал нам за оказанные услуги акты выполненных работ без НДС. В апреле месяце 2015 года передает нам исправленные,  от 31 декабря 2014 года, счета фактуры на все  ранее оказанные услуги с выделением НДС 18%. Итоговая сумма не меняется.
Вопрос имею ли я право принять к вычету НДС по данным счет фактурам в 1 кв.2015 года. И как это правильно оформить.
Параллельно возникает второй вопрос Нужно ли сдавать уточненные расчеты за 2014 год по налогу на прибыль,в связи с уменьшением суммы принимаемых расходов. Или можно учесть в этом году?
Заранее спасибо за ответ.
Александр Погребс Главный консультант
27 апреля 2015 в 17:17
Добрый день!
Цитата (Adelyna):Вопрос имею ли я право принять к вычету НДС по данным счет фактурам в 1 кв.2015 года.
Вопрос спорный.
Как такая метаморфоза соотносится с договором?
Ведь Вы договаривались на другую цену, та ведь?
Так что, нужны соответствующие изменения и в договоре.

Тогда можно применить и вычет. 

Кроме того, нуно подтверждение, что Вы получили счет-фактуру в 1 квартале 2015.
Если подтверждение получение в апреле, то вычет можно принять не раньше апреля.

Цитата (Adelyna):Нужно ли сдавать уточненные расчеты за 2014 год по налогу на прибыль,в связи с уменьшением суммы принимаемых расходов. Или можно учесть в этом году?
По налогу на прибыль Вы уменьшаете расходы. Следовательно, Вы можете это учесть в 1 или 2 квартале (лучше месте с вычетом НДС), но при условии что за 2014 год была прибыль.
Если был убыток, то придется делать уточненку и увеличивать этот убыток.

Успехов!
30 апреля 2015 в 13:53
Добрый день!
Спасибо за ответ.
К договору сделали приложение от 12 марта 2015г, уточнили наличие НДС  в том числе.
Получены новые счета фактуры на руки 30 марта 2015г.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер