Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Корректировка декларации по налогу на прибыль за 2012 год из-за ошибок учета

16 апреля 2015 в 16:06
Добрый день!
Так получилось, что мы оформили авансовые отчеты по подотчетному лицу 2013 годом, тогда как должны они быть оформлены 2012.
Мы сдали декларацию, уплатили налог на прибыль.
А теперь выяснилось, что нужно было это оформлять 2012 годом. Получается, если мы сейчас сделаем так, как должно быть, то у нас увеличится расход, т.к. перед подотчетным лицом у фирмы будет задолженность на конец 2012, а соответственно уменьшится прибыль или вообще произойдет убыток. 
1.       Что делать в таком случае?
2.       Возможно ли скорректировтаь  декларацию и пересчитать налог?
3.       И если налог уменьшится, то разницу налоговая вернет или оформит, как в счет будущих платежей?
4.       Если произойдет убыток, то тогда она полностью должна вернуть налог?
5.       Если в будущем прибыли также не будет.., то что делать, как это будет учитываться? в 2013 и в 2014 у нас убыток.
6.       При возврате или пересчете, какие действия необходимы с нашей стороны?
7.       К чему могут вообще привести все эти изменения и манипуляции?
8.       Какие вообще возможны варианты в данной ситуации для максимальной оптимизации корректности ведения бухгалтерии и взаимодействия с налоговыми органами не в убыток себе?
Татьяна Матвеева  20 513 баллов, г. Москва
17 апреля 2015 в 15:13
Добрый день. Согласно ст.81 НК РФ налогоплательщик обязан сдать уточненку, если ошибка привела к занижению базы и недоплате налога. В обратной ситуации это Ваше право. Но следует учесть, что уменьшение налога для бюджета это всегда нежелательное дело и поэтому Ваша уточненка может спровоцировать проверку, тем более, что 2013 и 2014 года убыточные.
Цитата (marusyahoms5):И если налог уменьшится, то разницу налоговая вернет или оформит, как в счет
будущих платежей
Налоговая сама ничего не вернет и не зачтет. Только по Вашему письму
Цитата (marusyahoms5):Если в будущем прибыли также не будет.., то что делать, как это будет
учитываться? в 2013 и в 2014 у нас убыток
Убытки можно перенести в порядке, предусмотренном статьей 283 НК РФ, то есть уменьшить на них налогооблагаемую прибыль в периоде, когда она возникнет, но не позднее 10 лет с момента возникновения убытка.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер