Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Корректировка декларации по налогу на прибыль за 2012 год из-за ошибок учета

16 апреля 2015 в 16:06
Добрый день!
Так получилось, что мы оформили авансовые отчеты по подотчетному лицу 2013 годом, тогда как должны они быть оформлены 2012.
Мы сдали декларацию, уплатили налог на прибыль.
А теперь выяснилось, что нужно было это оформлять 2012 годом. Получается, если мы сейчас сделаем так, как должно быть, то у нас увеличится расход, т.к. перед подотчетным лицом у фирмы будет задолженность на конец 2012, а соответственно уменьшится прибыль или вообще произойдет убыток. 
1.       Что делать в таком случае?
2.       Возможно ли скорректировтаь  декларацию и пересчитать налог?
3.       И если налог уменьшится, то разницу налоговая вернет или оформит, как в счет будущих платежей?
4.       Если произойдет убыток, то тогда она полностью должна вернуть налог?
5.       Если в будущем прибыли также не будет.., то что делать, как это будет учитываться? в 2013 и в 2014 у нас убыток.
6.       При возврате или пересчете, какие действия необходимы с нашей стороны?
7.       К чему могут вообще привести все эти изменения и манипуляции?
8.       Какие вообще возможны варианты в данной ситуации для максимальной оптимизации корректности ведения бухгалтерии и взаимодействия с налоговыми органами не в убыток себе?
Татьяна Матвеева  17 740 баллов, г. Москва
17 апреля 2015 в 15:13
Добрый день. Согласно ст.81 НК РФ налогоплательщик обязан сдать уточненку, если ошибка привела к занижению базы и недоплате налога. В обратной ситуации это Ваше право. Но следует учесть, что уменьшение налога для бюджета это всегда нежелательное дело и поэтому Ваша уточненка может спровоцировать проверку, тем более, что 2013 и 2014 года убыточные.
Цитата (marusyahoms5):И если налог уменьшится, то разницу налоговая вернет или оформит, как в счет
будущих платежей
Налоговая сама ничего не вернет и не зачтет. Только по Вашему письму
Цитата (marusyahoms5):Если в будущем прибыли также не будет.., то что делать, как это будет
учитываться? в 2013 и в 2014 у нас убыток
Убытки можно перенести в порядке, предусмотренном статьей 283 НК РФ, то есть уменьшить на них налогооблагаемую прибыль в периоде, когда она возникнет, но не позднее 10 лет с момента возникновения убытка.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер