Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Код вида операции в журнале учета полученных и выставленнных счетов-фактур

17 апреля 2015 в 10:22
Добрый день! Наша организация на УСН и осуществляет посреднические услуги. Причем счета-фактуры мы только получаем и не перевыставляем (т.к. принципалам они не нужны). То есть на нас цепочка НДС заканчивается. Но в налоговой сказали, что журнал все-таки нужно сдать, но только второй раздел (полученные счета-фактуры). Возникает вопрос с графой 3 "код вида операции". Для меня становится совершенно непонятно, какой код нам ставить: 01 или 04? В особенности непонятна формулировка 04 кода: "Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (за исключением посреднических услуг), имущественных прав на основе договора комиссии (агентского договора, в случае, если агент совершает действия от своего имени), за исключением операций, перечисленных по коду 06". Так вот вопрос: посреднические услуги разве не оказываются в разрезе договоров поручения, комиссии и агентских договоров? Вот например мы оказываем посреднические услуги на основе агентских договоров. И какой же код нам ставить: 01 или 04? Получается, что и тот и другой подходит и не подходит одновременно (напомню формулировку 01 кода: "Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав, за исключением операций, перечисленных по кодам 03, 04, 06, 10, 11, 13").
Александр Погребс Главный консультант
24 апреля 2015 в 17:14
Добрый день!
Цитата (Екатерина44444):Наша организация на УСН и осуществляет посреднические услуги. Причем счета-фактуры мы только получаем и не перевыставляем (т.к. принципалам они не нужны). То есть на нас цепочка НДС заканчивается. Но в налоговой сказали, что журнал все-таки нужно сдать, но только второй раздел (полученные счета-фактуры). Возникает вопрос с графой 3 "код вида операции". Для меня становится совершенно непонятно, какой код нам ставить: 01 или 04? В особенности непонятна формулировка 04 кода: "Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (за исключением посреднических услуг), имущественных прав на основе договора комиссии (агентского договора, в случае, если агент совершает действия от своего имени), за исключением операций, перечисленных по коду 06". Так вот вопрос: посреднические услуги разве не оказываются в разрезе договоров поручения, комиссии и агентских договоров? Вот например мы оказываем посреднические услуги на основе агентских договоров. И какой же код нам ставить: 01 или 04? Получается, что и тот и другой подходит и не подходит одновременно (напомню формулировку 01 кода: "Отгрузка (передача) или приобретение товаров, работ, услуг (включая посреднические услуги), имущественных прав, за исключением операций, перечисленных по кодам 03, 04, 06, 10, 11, 13").
Если Вы оказываете посреднические услуги, то у Вас есть приобретения или отгрузки от своего имени, но за счет принципала/комитента.
Вот эти приобретения или отгрузки и входят в код 04.

А аот само вознаграждение за посреднические услуги и есть "за исключением посреднических услуг" (это из кода 04) и "включая посреднические услуги" (из кода 01).

Так что, сами посреднические услуги в виде посреднического вознаграждения - код 01.
Всё остальное, что Вы приобретаете или продаете по посредническому договору (кроме посреднического вознаграждения) - это код 04 

Успехов!
27 апреля 2015 в 14:49
Спасибо большое за исчерпывающий ответ!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер