Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Нужно ли подавать корректирующую бухгалтерскую отчетность при ошибке в зачете аванса в 2014 году?

17 апреля 2015 в 12:33
Добрый день! Подскажите пожалуйста в первом квартале 2014года, зависли суммы по дебету 60.02 и кредиту 60.01, не произошел зачет аванса, ситуация решилась бональным перепроведением поступлений товаров и услуг, как исправить данную ситуацию на сегодняшний день, нужно ли подавать корректировку баланса?
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
19 апреля 2015 в 18:20
Здравствуйте! Я так понял,что в Росстат и налоговую бух.отчетность представили и утвердили решением учредителей.Бух.отчетность за прошлый год уже утверждена. Корректировки в налоговую и Росстат не представляются.Возьмите себе на заметку, что за этот год должны в пояснительной записке указать на ошибку за 2014 год с пояснением изменившихся показателей за 2014 год по сравнению с ранее сданной отчетностью.За 2015 год в бух.отчетности показатели за 2014 год представляете с учетом исправления ошибки(зачетом аванса).Программа должна сформировать показатели за 2014 год уже с зачетом аванса в бух.отчетности за 2015 год.Вам только следует отразить в пояснении к балансу причину расхождений с ранее представленной отчетностью за 2014 год при подготовке отчетности за 2015 год, так как показатели баланса за 2015 год включают в себя два предшествующих года к отчетному (2013,2014).
20 апреля 2015 в 11:00
Цитата (Александр Байсаров):Здравствуйте! Я так понял,что в Росстат и налоговую бух.отчетность представили и утвердили решением учредителей.Бух.отчетность за прошлый год уже утверждена. Корректировки в налоговую и Росстат не представляются.Возьмите себе на заметку, что за этот год должны в пояснительной записке указать на ошибку за 2014 год с пояснением изменившихся показателей за 2014 год по сравнению с ранее сданной отчетностью.За 2015 год в бух.отчетности показатели за 2014 год представляете с учетом исправления ошибки(зачетом аванса).Программа должна сформировать показатели за 2014 год уже с зачетом аванса в бух.отчетности за 2015 год.Вам только следует отразить в пояснении к балансу причину расхождений с ранее представленной отчетностью за 2014 год при подготовке отчетности за 2015 год, так как показатели баланса за 2015 год включают в себя два предшествующих года к отчетному (2013,2014).
Спасибо за ответ! Зачет аванса произойдет только в случае перепроведения документов за тот период, но ведь туда лезть уже нельзя, сделать корректировку операцией вручную на начало этого года?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
20 апреля 2015 в 14:06
Здравствуйте! Вы писали что уже перепровели документы и обнаружили расхождение.Если снова откатились назад на прежние показатели бух.отчетности, то исправьте ошибку в обычном порядке на начало этого года.Тогда показатели за 2014 год в балансе за 2015 год программа отразит без учета ошибки(т.е показатели за 2014 год не изменятся с ранее представленной отчетностью).Просто укажите об исправлении ошибки в текущем году за 2014 год в пояснительной записке к бух.отчетности за 2015 год. Если Вы малое предприятие,то ретроспективного пересчета показателей статей баланса от Вас не требуется.
20 апреля 2015 в 15:42
Цитата (Александр Байсаров):Здравствуйте! Вы писали что уже перепровели документы и обнаружили расхождение.Если снова откатились назад на прежние показатели бух.отчетности, то исправьте ошибку в обычном порядке на начало этого года.Тогда показатели за 2014 год в балансе за 2015 год программа отразит без учета ошибки(т.е показатели за 2014 год не изменятся с ранее представленной отчетностью).Просто укажите об исправлении ошибки в текущем году за 2014 год в пояснительной записке к бух.отчетности за 2015 год. Если Вы малое предприятие,то ретроспективного пересчета показателей статей баланса от Вас не требуется.
Мы перепровели документы на копии базы, дабы разобраться в ситуации, т.е. передо мной база с зависшими сумами, вот я и спрашиваю как лучше и правильнее сделать. Скажите, что значит исправить ошибку в обычном порядке ?(ввести операцию вручную?, а в конце года баланс с поясн. запиской подать?).
Александр Байсаров  35 655 баллов, г. Усть-Кут
20 апреля 2015 в 16:13
Здравствуйте! Поняли правильно меня.На начало года делаете операцию в ручную, в конце года подаете баланс с пояснительной запиской. Проводка по исправлению ошибки будет обычная зачет аванса в оплату Дт60.01Кт60.02. Без проводок через счет 91 прочие доходы и расходы.Данные за 2014 год не изменятся в балансе 2015 года.Операция пройдет текущим периодом.Так как Вы малое предприятие ретроспективный перерасчет статей баланса за 2014 год не требуется.Это значит что суммы статей баланса за 2014 год  не изменятся по сравнению с ранее поданной отчетностью.Ретроспективный пересчет означает изменение сумм статей баланса если бы данной ошибки не было. Так как зачет аванса произведен позже чем следовало,налицо исправление ошибки, о которой следует доложить в пояснительной записке к балансу.Не стоит этим пренебрегать, так как у проверяющих или аудиторской компании, если проводите аудит,могут возникнуть вопросы по искажению данных отчетности.А так Вы отразите об ошибке в пояснительной записке и её исправлению в текущем году,что снимет вопрос об искажении сумм статей баланса за 2014 год и соответственно избежите штрафных санкций налоговой за грубое нарушение правил учета доходов и расходов в части искажения сумм статей баланса.
20 апреля 2015 в 16:27
Огромное вам спасибо! Очень развернутый ответ!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер