Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при перепродаже товаров при предоставлении книги покупок и продаж

19 апреля 2015 в 21:20
Подскажите, пож-ста с 2015 года теперь как- на примере сделки с 1 товаром:

фирма А купила у фирмы Б товар(для простоты описания ситуации фирма Б приобрела его у фирмы с УСН) за 118 руб (18-НДС) и перепродала фирме В за 236 руб (36-НДС) в 1 квартале 2015- все оплаты произведены полностью, товары получены и переданы, счета-фактуры предоставлены

Фирма А до 25 апреля предоставляет в налоговую декларацию по НДС (сумма к выплате 36-18=18), книгу закупок и продаж с покупкой на 118 и продажей на 236 рублей. и выплачивает 25 апреля 18 рублей в бюджет
Что будет, если
а)Налоговая не увидит в книге продаж фирмы Б счета фактуры с продажей фирме А на 118 руб(или вообще налоговой декларации фирмы Б)-фирме А будет отказано в вычете 18 рублей НДС и требование перевести еще 18 руб?
б)Налоговая увидит в книге продаж фирмы Б счет фактуру с продажей фирме А на 118 руб, но фирма Б  не оплатит ни копейки НДС 25апреля- фирме А будет отказано в вычете 18 рублей НДС и требование перевести еще 18 руб?
в)Налоговая увидит в книге продаж фирмы Б счет фактуру с продажей фирме А на 118 руб,  фирма Б  оплатит 1/3 (6 руб)НДС 25апреля, а затем 25 мая платить не будет- фирме А будет отказано в вычете всех 18 рублей НДС и требование перевести еще 18-6=12 руб?

Заранее спасибо.
юлия79  249 914 баллов, г. Омск
21 апреля 2015 в 17:23
Добрый день!

Цитата (DutchShultz):Что будет, если
а)Налоговая не увидит в книге продаж фирмы Б счета фактуры с продажей фирме А на 118 руб(или вообще налоговой декларации фирмы Б)-фирме А будет отказано в вычете 18 рублей НДС и требование перевести еще 18 руб?
б)Налоговая увидит в книге продаж фирмы Б счет фактуру с продажей фирме А на 118 руб, но фирма Б не оплатит ни копейки НДС 25апреля- фирме А будет отказано в вычете 18 рублей НДС и требование перевести еще 18 руб?
в)Налоговая увидит в книге продаж фирмы Б счет фактуру с продажей фирме А на 118 руб, фирма Б оплатит 1/3 (6 руб)НДС 25апреля, а затем 25 мая платить не будет- фирме А будет отказано в вычете всех 18 рублей НДС и требование перевести еще 18-6=12 руб?
1.Думаю,мообщение о предоставлении пояснений направят фирме Б.Если она не ответит и не представит уточненную декларацию с этой реализацией,то вычеты с фирмы А снимут.

2.В этом случае фирме Б будет выставлено требование об уплате.
3. В этом случае фирме Б будет выставлено требование об уплате.
21 апреля 2015 в 23:47
Спасибо 
Так т.е. налоговая не имеет право отказать в зачете НДС в случаях 2 и 3(читал статьи, в которых говорится что может, и что суды на свое усмотрение принимают сторону налоговой или налогоплательщика- какого-то четкого критерия в этом нет)
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер