Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Бухгалтерские проводки по прибыли, если был перечислен аванс по договору подряда

Ирина Хрулева (автор вопроса)  35 баллов, г. Ярославль
20 апреля 2015 в 10:04
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, какие следует сделать проводки и что будет являться прибылью в следующей ситуации.
1.ООО "А" на ОСНО заключило с ООО "Б" (ОСНО) договор подряда на выполнение строительных работ поэтапно на 2 000 000 руб в сент.2014 г.
2.ООО Б перечислило авансом ООО А 400 000 руб. 06.10.2014 г. в т. ч ндс - 61016,95 руб на р/сч. за 1-ый этам работ.
3. До этого ООО А взяло у физ лица ФЛ займ нат. продуктом на сумму 770 000 руб., обменяло нат. продукт на бетон в той же стоимости.
4.Вернуло ООО А ФЛ с р/сч возврат займа частично - 395 000 руб., оплатило услуги банка - 4212 руб. по р/сч остаток - 788 руб.
5. ООО А заключило с ООО С(ОСНО) договор субподряда на выполнение 1-го этапа работ, ООО С сделало работы на сумму - 392 566 руб, в т. ч НДС - 59883 руб.
6. ООО А оплатило ООО С данную сумму через кассу заемными средствами учредителя.
7. ООО А сдало отчет по НДС за 4 кв. 2014 г. с учетом 400 000 аванса за вычетом ндс и расходов по оплате субподряда. НДС - 1134 руб.
ВОПРОС: что ставить в декларации по прибыли?
СПАСИБО!
юлия79  250 131 балл, г. Омск
27 апреля 2015 в 11:10
Добрый день!

Цитата:1.ООО "А" на ОСНО заключило с ООО "Б" (ОСНО) договор подряда на выполнение строительных работ поэтапно на 2 000 000 руб в сент.2014 г.
2.ООО Б перечислило авансом ООО А 400 000 руб. 06.10.2014 г. в т. ч ндс - 61016,95 руб на р/сч. за 1-ый этам работ.
3. До этого ООО А взяло у физ лица ФЛ займ нат. продуктом на сумму 770 000 руб., обменяло нат. продукт на бетон в той же стоимости.
4.Вернуло ООО А ФЛ с р/сч возврат займа частично - 395 000 руб., оплатило услуги банка - 4212 руб. по р/сч остаток - 788 руб.
5. ООО А заключило с ООО С(ОСНО) договор субподряда на выполнение 1-го этапа работ, ООО С сделало работы на сумму - 392 566 руб, в т. ч НДС - 59883 руб.
6. ООО А оплатило ООО С данную сумму через кассу заемными средствами учредителя.
7. ООО А сдало отчет по НДС за 4 кв. 2014 г. с учетом 400 000 аванса за вычетом ндс и расходов по оплате субподряда. НДС - 1134 руб.
1. Проводок  нет

2.Дт 51 Кт 62.02 Б-400 000 руб.

3.Дт ? не знаю,что взяли -нат.продукт КТ 66(67) ФЛ
Обмен с кем состоялся?Был заключен договор обмена?

Дт 10(41) бетон Кт 60-получили бетон по цене договора обмена
Дт 19 Кт 60-исчислен НДС из рыночной стоимости
Дт 62 Кт 90-передан нат.продукт по цене договора обмена-выручка без НДС учитывается в декларации по прибыли
Дт 90 Кт 68 -исчислен НДС из рыночных цен
Дт 90 Кт 10,41,т.е. где учитывается нат.продукт-списана с/сть нат.продукта-с/сть учитывается в декларации по прибыли

Произведен зачет Дт 60 Кт 62

4.Почему заем взяли продуктом,а возвращаете деньгами?Так нельзя.

Цитата (ст.807 ГК):1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Оплата услуг банка Дт 91.2 Кт 51-учитывается в декларации по прибыли

5.ООО С оказало услуги фирме А

Дт 20 Кт 60 сумма без НДС-учитывается в декларации по прибыли
Дт 19 Кт 60-на сумму НДС

6.Дт 60 Кт 50 оплатило 400 000?

Расчеты наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, или между индивидуальными предпринимателями, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 000 рублей. Такой лимит установлен указанием ЦБ России от 20.06.07 № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя».

Получается,что у вас кроме отгрузки нат.продукта больше выручки не было?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер