Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Расчет НДС при зачете аванса в валюте

voralena (автор вопроса)  20 баллов, г. Ростов-на-Дону
21 апреля 2015 в 13:35
Здравствуйте.
Была предоплата 100 долларов по курсу 30, а потом отгрузка 200 долларов по курсу 40. Как в таких случаях исчислять НДС при отгрузке? по курсу 40 (200*18/118*40) или по комбинированному курсу (100*18/118*30 + 100*18/118*40)? 
Программа 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0 рассчитывает по курсу реализации.
Главный бухгалтер считает, что надо зачитывать по комбинированному курсу.
Пожалуйста, подскажите, как правильно и почему?
Алексей Крайнев Консультант
28 апреля 2015 в 18:10
Добрый день!
Пересчет вы должны произвести по курсу Банка России на дату отгрузки либо на дату получения предоплаты (аванса) (п. 3 ст. 153, п. 1 ст. 167 НК РФ). Соответственно при получении предоплаты (не важно, частичной или 100%) момент определения налоговой базы у вас возникает дважды: на день получения предоплаты и на день отгрузки. Поэтому пересчет в рубли вы будете осуществлять также два раза: по курсу Банка России на день получения предоплаты и по курсу Банка России на день отгрузки (Письмо Минфина России от 04.10.2012 № 03-07-15/130, направленное для сведения и использования в работе Письмом ФНС России от 22.10.2012 № ЕД-4-3/17797@).
 Так что 1С правильно рассчитывает вам второй курс НДС с реализации.

Это при условии, что мы НЕ говорим об экспорте под 0% и НЕ говорим о налоговых агентах - там другие правила!!!
voralena (автор вопроса)  20 баллов, г. Ростов-на-Дону
28 апреля 2015 в 18:31
Здравствуйте. Благодарю!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер