Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задвоение суммы затрат: как исправить ошибку?

21 апреля 2015 в 15:40
Добрый день!
Подскажите сотрудник в декабре 2014 года оплатил за наличный расчет аванс по услугам связи. Были сделаны проводки Д.26 К.71. Сумма затрат была ошибочна принята к расходом в полном объеме. В 1-ом квартале 2015 поставщик услуг предоставил счет-фактуры на данную оплату. Получается что сумма затрат задвоится. Как исправить данную ошибку?
22 апреля 2015 в 18:55
Добрый день.
Проводка Дт 26 - Кт 71 некорректна, поскольку у вас оказались не отраженными расчеты с конкретным поставщиком услуг.
Правильным было бы сделать в авансовом отчете проводку Дт 60.2 - Кт 71, а затем провести документ "поступление товаров и услуг" (с зачетом аванса, если платеж и в самом деле был авансовым):
Дт 26 - Кт 60.1
Дт 19 - Кт 60.1
Дт 60.1 - Кт 60.2
Порядок исправления ошибок найдете в ПБУ 22/2010.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер