Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Сдача налоговым агентом декларации по НДС за 1-й квартал 2015 года

21 апреля 2015 в 20:54
Добрый вечер ! Подскажите пожалуйста организация ООО  на УСН  в феврале заключает договор рекламных услуг с Украинской компанией (зарегистрирована в г.Киев). Договор, АКт , счет все есть. Делаем одновременно платеж на Украину (в рублях) самому контрагенту и НДС в бюджет . НДС в буджет ушел, а платеж завернули и выясняется что реквизиты изменились у контрагента. Пока они их меняли там в банке 1 квартал закончился и платеж будет только апрелем месяцем. Т.е. по истечении 1 квартала  НДС заплатили в бюджет, а самому нерезиденту нет. Акт проведен, но ведь счет-фактуру я не могу сформировать, т.к. нет платежа. Подскажите пожалуйста нужно ли в такой ситуации  сдавать декларацию по НДС за 1 квартал 2015 или уже этот платеж будет входить в декларацию  НДС за 2-ой квартал ?
Алексей Крайнев Консультант
29 апреля 2015 в 13:11
Добрый день!
согласно п. 4 ст. 174 НК РФ налог в вашей ситуации должен был быть уплачен одновременно с перечислением (точнее, с предоставлением поручения на перечисление) денег иностранному контрагенту. 
Эта операция у вас прошла в 1 квартале. Значит, и в декларации это должно быть за 1 квартал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер