Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС при аренде государственного имущества ООО на УСН

magy (автор вопроса)  95 баллов, г. Курск
22 апреля 2015 в 11:26
Здравствуйте уважаемые! Прошу прощения - вроде бы все обсуждения на эту тему прочитала, но не нашла ответа на свой вопрос - пожалуйста, подскажите либо направьте на обсуждение с ответом... ООО на УСН 6%  арендовало помещение у государственного учреждения.По условиям конкурса была внесена сумма "в качестве задатка за участие в аукционе" с последующим отнесением в качестве аванса по арендной плате при условии признания ООО победителем и заключением договора. Пожалуйста помогите мне правильно оформить данную операцию чтоб отразить ее в отчетности. В какой момент я должна оплатить НДС? Спасибо.
Например. Задаток внесен 01.12.2014 на сумму 30 000. Договор заключен 05.12.2014 г с суммой арендной платы 10 000 аренда 1800 НДС. При оплате задатка дала проводку : Дт 76.05 Кт 51 .
НКК Консультант
26 апреля 2015 в 00:10
Цитата (magy):Здравствуйте уважаемые! Прошу прощения - вроде бы все обсуждения на эту тему прочитала, но не нашла ответа на свой вопрос - пожалуйста, подскажите либо направьте на обсуждение с ответом... ООО на УСН 6% арендовало помещение у государственного учреждения.По условиям конкурса была внесена сумма "в качестве задатка за участие в аукционе" с последующим отнесением в качестве аванса по арендной плате при условии признания ООО победителем и заключением договора. Пожалуйста помогите мне правильно оформить данную операцию чтоб отразить ее в отчетности. В какой момент я должна оплатить НДС? Спасибо.
Например. Задаток внесен 01.12.2014 на сумму 30 000. Договор заключен 05.12.2014 г с суммой арендной платы 10 000 аренда 1800 НДС. При оплате задатка дала проводку : Дт 76.05 Кт 51 .
Добрый вечер!

Считаю, что обязанности налогового агента по НДС у Вас возникают на дату зачета задатка в счет авансовой оплаты аренды по заключенному договору (п. 3 ст. 161 НК РФ; Письмо Минфина России от 18.05.2012 N 03-07-11/146; Постановление ФАС Московского округа от 23.05.2006 N КА-А40/4283-06 по делу N А40-50000/05-129-414).

Однако у налоговиков может быть иной подход, согласно которому задаток включается получившей его стороной в налоговую базу по НДС на дату его получения (Письмо Минфина РФ от 02.02.2011 N 03-07-11/25). Данную позицию разделяет ряд судей (Постановление ФАС Поволжского округа от 24.03.2011 по делу N А12-16130/2010 (Определением ВАС РФ от 08.07.2011 N ВАС-8319/11 отказано в передаче дела N А12-16130/2010 в Президиум ВАС РФ для пересмотра в порядке надзора данного постановления)).

Поэтому рекомендую Вам оформить официальный запрос о разъяснении данной ситуации в Минфин или ФНС.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер