Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Корректировочный счет-фактура за услуги прошлого года

nata24K (автор вопроса)  763 балла, г. Воронеж
22 апреля 2015 в 12:33
Добрый день!
Подскажите,пожалуйста. В  2015 году получили счет-фактуру на уменьшении стоимости услуг полученных в 4 квартале 2014 года.Организация применяет ОСНО и ЕНВД и,соответственно,ведет раздельный учет.В момент принятия расходов вычет по НДС распределили соответственно проценту по видам деятельности данного квартала.
Какую сумму принять к восстановлению по корректировоч.сч.-фактуре (Сумму, которую приняли к вычету в 2014 году,полную сумму уменьшения НДС или распределить по процентам 1квартала 2015 года)?
И какими проводками это оформить? Дт60.1 Кт 91.1 сумма сч-ф, Дт91.2 Кт68.02 сумма восстановленного НДС?
УшаковаЮля  15 баллов
24 апреля 2015 в 15:37
Добрый день!
Проводки по корректировке поступления услуг за прошлый год

19.04     60.01    Сторно НДС, ранее принятого к вычету
 60.01     91.01    Сумма корректировки
ПР 76.К       90.01.1  Корректировка расчетов прошлого периода
НУ 90.09     99.01.1 Отразить изменение налоговой базы по налогу на прибыль
НУ 60.01     76.К       Корректировка расчетов прошлого периода
19.04     68.02    Восстановление НДС
Александр Погребс Главный консультант
30 апреля 2015 в 16:49
Добрый день!
Цитата (nata24K):Какую сумму принять к восстановлению по корректировоч.сч.-фактуре (Сумму, которую приняли к вычету в 2014 году,полную сумму уменьшения НДС или распределить по процентам 1квартала 2015 года)?
Я думаю, что в процентах того периода, когда принимали к вычету данный счет-фактуру.
Хотя, не исключено, что налоговики потребуют "восстановления" всей суммы НДС по корректировочному счету-фактуре.
Посмотрите по сути - сколько были из первоначального счета-фактруы НДС взято в вычеты и как это соотносится с изменениями по корректировочному счету-фактуре.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер