Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму налога на прибыль и НДС

Ксения Ануфриева (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург!
22 апреля 2015 в 16:58
На предприятии на начало года числилось оборудование по первоначальной стоимости 100 тыс. руб. (по данным бухгалтер-ского учета). В июле этого же года оно было реализовано по цене 60 тыс. руб. (без учета НДС). Сумма начисленной аморти-зации за время эксплуатации, включая месяц продажи, составила 20 тыс. руб. Срок полезного использования оборудования истекает через 10 месяцев.
Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции по основ-ному виду деятельности составила 600 тыс. руб. за девять ме-сяцев года.
Определить: 1. Финансовый результат предприятия за девять месяцев.
2. Налогооблагаемую прибыль.
3. Сумму налога на прибыль, распределив ее по бюджетам.
4. НДС от реализации оборудования.
Прикреплено 2 файла:
Ирина Ротнова Модератор
22 апреля 2015 в 17:24
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

 Вопрос перемещен. Пожалуйста, обращайте внимание на раздел, в котором Вы размещаете вопрос. Для студентов у нас есть специальный раздел - туда тему и переношу.
Линок  993 балла, г. Чебоксары
22 апреля 2015 в 22:29
1.    Доход от реализации ОС = 60 тыс.
Расход – это остаточная стоимость ОС. Остаточная стоимость = первоначальная стоимость – амортизация = 100 руб. – 20 руб. = 80 тыс.
Расход превышает доход, значит получен убыток от реализации ОС. Убыток = Расход в виде остаточной стоимости ОС – Доход от реализации ОС  = 80 тыс – 60 тыс. = 20 тыс. руб.
Финансовый результат  = Прибыль по основной деятельности – убыток от реализации ОС = 600 тыс. руб. – 20 тыс. руб = 580 тыс. руб.
 
2.      убыток от реализации ОС в налоговом учете будет списываться ежемесячно в течение 10 месяцев по 2 000 руб. (20 000 руб. : 10 мес.), начиная с августа.
То есть за 9 месяцев в налоговом учете убыток будет признан расходом  в размере 4000 руб. (в августе и сентябре).
Налогооблагаемая прибыль за 9 месяцев = Налогооблагаемая прибыль от реализации продукции по основ-ному виду деятельности – убыток от реализации ОС, признанный в налоговом учете = 600 тыс. – 4 тыс. = 596 тыс. руб.

3.      Сумма налога = 596 тыс. руб. * 20 %, из них 2%  -федеральный бюджет, 18% - бюджет субъекта РФ

4.      НДС от реализации = сумма реализации ОС без НДС х 18% = 60 тыс. руб. х 18%.
Ксения Ануфриева (автор вопроса)  0 баллов, г. Санкт-Петербург!
22 апреля 2015 в 23:19
в 1 ом пункте где остаточная ст-ть (п.1 ст.268 НК РФ) и в 3 ем пункте (п.1 ст.284 НК РФ)? больше нигде не нужно указывать статьи?А?
Сладких вам снов, простите , что поздно так беспокою вас.Грустный Спасибо за всё!!!Цветы
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер