Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполнение декларации по налогу на прибыль при уплате авансовых платежей

янта (автор вопроса)  80 баллов, г. Братск
24 апреля 2015 в 10:00
Добрый день!Подскажите пожалуйста. Организация на ОСНО, прибыль оплачиваем с ежемесячными авансовыми платежами .Организация открыла несколько обособленных подразделений-два находятся в одном субъекте с головной организацией. Третье в Москве.Принято решение .что по двум оплата будет проходить в инспекцию.в которой зафиксировано головная организация. По московскому отделению в Москве. Расчет доли налоговой базы (для декларации по прибыли  прил.5 лист.2) для каждого подразделения сделала. Как заполнить в декларации построчно  авансовые платежи за 1 квартал? за 2 квартал. за 3 квартал.? Спасибо
nicol011160  45 012 баллов, г. Москва
28 апреля 2015 в 12:56
Цитата (янта):Принято решение .что по двум оплата будет проходить в инспекцию.в которой зафиксировано головная организация. По московскому отделению в Москве.
Мы понимаем, что о принятом решении (выделено синим),  до начала налогового периода необходимо уведомить налоговые инспекции, в которых на учете состоят головная организация и обособленные подразделения, через которые уплата налога на прибыль производиться не будет (ст. 288 НК РФ)?
Если да, то далее следует поступать так:
Приложение № 5 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль необходимо заполнить в отношении обособленного подразделения, расположенного в Москве, а также в отношении головной организации вместе с обособленными подразделениями, расположенными в этом же субъекте РФ. При этом и доля прибыли рассчитывается исходя из показателей, участвующих в расчете, и относящихся к обособке в Москве, и суммарных показателей, относящихся к головной организации вместе с обособками, находящимися в этом же субъекте.
Теперь, что касается непосредственно расчета суммы авансовых платежей:
- 1 квартал
рассчитываем сумму авансовых платежей, подлежащих уплате во 2-м квартале отчетного года, по всей организации (Лист 02 стр.290, 300, 310), которая равна сумме исчисленного за 1 квартал налога (стр.180, 190, 200);
далее рассчитываем сумму авансовых платежей, подлежащих уплате во 2-м квартале по месту регистрации московского обособленного подразделения (стр.120 Приложения № 5, относящегося к этому подразделению), которая определяется как произведение суммы по стр.310 на долю прибыли, приходящуюся на указанное подразделение;
аналогичным образом рассчитываем сумму авансовых платежей, подлежащих уплате по месту регистрации головной организации, исходя из суммарной доли прибыли, приходящейся на головную организацию вместе с обособками, находящимися в этом же субъекте РФ;
- 6 месяцев и 9 месяцев
в этих периодах иначе рассчитываются показатели строк 290, 300, 310 и они равны разнице строк 180, 190, 200 Листа 02 заполняемой декларации и аналогичных строк предыдущего периода;
далее Вам следует действовать так же, как в 1 квартале.

если в моем ответе Вам что-то не понятно, то задавайте, пожалуйста, уточняющие вопросы.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер