Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

НДС в договоре с частичной предоплатой

24 апреля 2015 в 12:06
Добрый день , помогите пожалуйста разобраться пож. что то я никак не пойму вот какой момент
У меня договор с клиентом еде прописано что он мне делает предоплату 80% и 20% оплачивает после оказания всех услуг. Сумма договора 100 000.

Вот получила я в ноябре 80% предоплату 80 000 и начислила с них НДС к уплате 12 203

В декабре отгрузила 10 000, а к возврату взяла НДС 1 220 (10 000*80%)*18/118
в январе отгрузила 29 000, к возврату НДС 3 538 (29000*80%)*18/118
в феврале отгрузила 13 000, к возврату НДС 1 586 (13000*80%)*18/118
в марте отгрузила 45 000, к возврату НДС 5 491 (45000*80%)*18/118

Вот я и ни как не пойму Предоплата 80 000
А отгружено у меня на конец марта 97 000
Вот нужно мне НДС в марте восстанавливать или нет. Ведь по сути я могу восстановить 12 203 а вместе с мартовской отгрузкой получается что восстановлено только 11837
Я окончательно запуталась
НКК Консультант
25 апреля 2015 в 23:04
Цитата (Мария7):Добрый день , помогите пожалуйста разобраться пож. что то я никак не пойму вот какой момент
У меня договор с клиентом еде прописано что он мне делает предоплату 80% и 20% оплачивает после оказания всех услуг. Сумма договора 100 000.

Вот получила я в ноябре 80% предоплату 80 000 и начислила с них НДС к уплате 12 203

В декабре отгрузила 10 000, а к возврату взяла НДС 1 220 (10 000*80%)*18/118
в январе отгрузила 29 000, к возврату НДС 3 538 (29000*80%)*18/118
в феврале отгрузила 13 000, к возврату НДС 1 586 (13000*80%)*18/118
в марте отгрузила 45 000, к возврату НДС 5 491 (45000*80%)*18/118

Вот я и ни как не пойму Предоплата 80 000
А отгружено у меня на конец марта 97 000
Вот нужно мне НДС в марте восстанавливать или нет. Ведь по сути я могу восстановить 12 203 а вместе с мартовской отгрузкой получается что восстановлено только 11837
Я окончательно запуталась
Добрый вечер!

Если в договоре не описан порядок зачета аванса (т.е. что он зачитывается не в полной сумме по мере оказания услуг, а в пропорции 80% от стоимости оказанной услуги), то Вы все оформили неверно.

Вам надо было зачитывать аванс полностью в тех суммах, на которые оказывались услуги, и, соответственно, таким же образом восстанавливать НДС (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ):
- в декабре - зачет аванса на 10 000 руб., вычет НДС с аванса в размере 1 525,42 руб.;
- в январе - зачет аванса на 29 000 руб., вычет НДС с аванса в размере 4 423,72 руб.;
- в феврале - зачет аванса на 13 000 руб., вычет НДС с аванса в размере 1 983,05 руб.;
- в марте - зачет аванса на 28 000 руб. (80 000 руб. минус ранее зачтенные суммы аванса), вычет НДС с аванса в размере 4 271,18 руб.
26 апреля 2015 в 15:18
спасибо большое, я просто запуталась уже с этими нововведениями, додумала с этого года все  должны авансу восстанавливать частично, независимо от прописано это в договоре ли нет.
Я правильно понимаю что процентная оплата договора (часть предоплата. а часть пост оплата), если в договоре нет пункта о частичном зачете аванса, не влияет на сумму восстановленного ндс с авансов полученных,  суммы НДС восстанавливаются с тех сумм что реализуются на данный момент

И еще можно еще вопрос, если бы у меня было 100% предоплата, и я потом также каждый месяц отгружала, я бы НДС восстанавливала тоже с каждой отгрузки или в конце при последний отгрузки должна была все сразу восстановить? Или у меня в договоре что то должное было такое написано, чтоб я могла по мере отгрузки принимать ндс.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
26 апреля 2015 в 18:49
Цитата (Мария7):спасибо большое, я просто запуталась уже с этими нововведениями, додумала с этого года все должны авансу восстанавливать частично, независимо от прописано это в договоре ли нет.
Я правильно понимаю что процентная оплата договора (часть предоплата. а часть пост оплата), если в договоре нет пункта о частичном зачете аванса, не влияет на сумму восстановленного ндс с авансов полученных, суммы НДС восстанавливаются с тех сумм что реализуются на данный момент

И еще можно еще вопрос, если бы у меня было 100% предоплата, и я потом также каждый месяц отгружала, я бы НДС восстанавливала тоже с каждой отгрузки или в конце при последний отгрузки должна была все сразу восстановить? Или у меня в договоре что то должное было такое написано, чтоб я могла по мере отгрузки принимать ндс.
Добрый вечер!

Выделенное синим - верно (п. 6 ст. 172 НК РФ).
30 апреля 2015 в 14:40
большое спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер