Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: определить сумму налога на доходы физических лиц

25 апреля 2015 в 00:45
Здравствуйте,помогите пожалуйста решить задачу                                                                                                                                                            Задача. Определите сумму налога на доходы физического лица за каждый месяц.
Известно:
1) Заработная плата работнику составила в январе текущего года 5 000 руб., в феврале - 6 000 руб., в марте - 6 000 руб., в апреле - 5 500 руб.
2) В начале января текущего года работнику был предоставлен заем в размере 8 000 руб. под 15 % годовых на 3 месяца, который погашался равномерно в течение этого периода.
3) Ставка рефинансирования ЦБ РФ в январе - 28 %, в феврале и марте -24%.
4) Стандартный налоговый вычет у работника-налогоплательщика - 400 руб.
5) Работник имеет одного ребенка в возрасте 24 лет, обучающегося на дневном отделении в университете, имеющем лицензию.
Решение: С 1го января 2012г стандартный вычет в размере 400 руб за каждый месяц отменен(ФЗ №330-ФЗ от 21.11.2011г)                                                                                          Все доходы,полученные работником,облагаются по ставке 13%(ст. 224 НК РФ)                                                                                                                                                      1400 - Вычет на ребенка                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                          5000+6000+6000+5500=22 500   з.п.                                                                                                                                                                                                                              22 500 - 1400= 21 100     вычет                                                                                                                                                                                                                                        21 100 * 13% = 2 743   сумма налога удержанного из з.п. работника                                                                                                                                                                          22 500 - 2743 =19 757    получил на руки                                                                                                                                                                                                                         общий доход составил:
8 000 *15% : 100=  9 200 за 1 год
за 90 дней: 9 200 за 365 дней
                    х руб. за 90 дней
                    х = 9 200 * 90 : 365 = 2268,493
 за 30 дней 9200 * 30 : 365 = 756,164
Дальше не знаю как решать
январь 28%   *             =
февраль 24%   *        =
март 24 %   *               =
8 000 *               :100%=
oksana222  35 баллов
25 апреля 2015 в 16:24
Я студентка, поэтому мой ответ может быть неверным.
1. Я бы расчитала з/п- помесячно, ведь налог мы взымаем помесячно и отражаем все расчеты в т.ч. и ндфл и налог. вычет помесячно, а не складывала бы оклады за 3 месяца.
2. а уже затем сложила НДФЛ.
28 апреля 2015 в 20:39
спасибо

Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Линок  993 балла, г. Чебоксары
28 апреля 2015 в 21:56
Добрый вечер.

Вы правильно написали что с 1го января 2012г стандартный вычет в размере 400 руб за каждый месяц на самого работника отменен 
И в решении убрали этот вычет.   Но поскольку в условии задания сказано что вычет на работника в размере 400 руб предоставляется, то убирать его не стоит. В задании скорее всего описаны условия, действующие до 2012 года. 

1. Заработная плата облагается НДФЛ по ставке 13%.
2. Материальная выгода от экономии на процентах облагается НДФЛ по ставке 35%.

1. База для расчета НДФЛ 13%  = Заработная плата – стандартный вычет на работника - стандартный вычет на ребенка .
Стандартный налоговый вычет на ребенка предоставляется ежемесячно в размере 1400 руб. (п. 1 ст. 218 НК РФ).
Стандартный налоговый вычет на работника предоставляется ежемесячно в размере 400 руб. 

В январе НДФЛ 13%  = (5000-400-1400)*13% =  416 руб.
В феврале НДФЛ 13% = (6000-400-1400)*13% = 546 руб.
В марте НДФЛ 13%= (6000-400-1400)*13% = 546 руб.
В апрель НДФЛ 13% = (5500-400-1400)*13% = 481 руб.

(Для упрощения подсчитывала  НДФЛ за каждый месяц хотя нужно по нарастающей сначала года, но результат будет тот же)

2. Нужно рассчитать Материальную выгоду за каждый месяц пользования ссудой.
Рассчитываете по формуле снизу.

Работник погашает ссуду равномерно в течение 3 месяцев, т.е до 31 января сумма непогашенного займа составляла 8000 руб., до 28 февраля сумма непогашенного займа = 8000-2667 = 5333 руб., до 31 марта 5333-2667 = 2666 руб.

Материальная выгода за январь = 2/3 *(28-15)% *8000/365*31 = 59 руб.
за февраль = 2/3 *(24-15)% *(5333)/365*28 = 25 руб.
за март = 2/3 *(24-15)% *(2666)/365*31 = 14 руб.
НДФЛ 35% за январь = 59*35% = 21 руб.
НДФЛ 35% за февраль = 25*35% = 9 руб.
НДФЛ 35% за март = 14*35% = 5 руб.

Дальше складываете НДФЛ по ставке 13% с НДФЛ по ставке 35% за каждый месяц. Это будет ответ.
Прикреплен 1 файл:
28 апреля 2015 в 22:07
большое спасибоУлыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер