Сдача декларации по УСН до 31 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
 
Сдача декларации по УСН до 31 марта
Сдать бесплатно 31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Составление декларации по УСН для ИП

Елена Рогачева (автор вопроса)  252 балла, г. Екатеринбург
25 апреля 2015 в 11:42
Добрый день , уважаемые форумчане.
Очень прошу проверить мою декларацию по УСН (доходы)- она во вложении
Это ИП, следовательно вправе уменьшить налог на сумму страховых взносов в полном объеме.
Доход за год = 293739
Взносы в ПФР уплачены в полном объеме в декабре 2014
Налог =  17624,34 за год
Наплоговая требует заплатить налоги за 1, 2, 3 квартал. (то есть я делаю вывод, что раз взносы в ПФР облачены в декабре, то и уменьшить налог можно только за 4 квартал, но ведь законодательно такого не прописано нигде). В том году проблем не было, также платили взносы в конце года и полностью уменьшали налог на сумму взносов.
Подскажите, пожалуйста, в чем я не права?
Прикреплено 2 файла:
усн 2015.xls
Ваш бухгалтер  15 945 баллов
25 апреля 2015 в 12:02
Здравствуйте!
Декларация по УСН составлена верно.
Налоговая требует заплатить только пени в сумме 1166,45. Пени требует правомерно, т.к. страховые взносы  в ПФР были оплачены в 4кв. 2014года. 
Платите взносы в ПФР  поквартально и тогда пеней не будет.
пп. 3 п. 3 ст 346.21. НК РФ
Индивидуальные предприниматели, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы и не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу) на уплаченные страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.
Елена Рогачева (автор вопроса)  252 балла, г. Екатеринбург
25 апреля 2015 в 12:09
Цитата (Ваш бухгалтер):Налоговая требует заплатить только пени в сумме 1166,45. Пени требует правомерно, т.к. страховые взносы в ПФР были оплачены в 4кв. 2014года.
В требовании написано по состоянию на 13.04.15 числится общая задолженность в сумме 16406,63, в т.ч. по налогам 15155,68. Получается она требует и сам налог заплатить. Дело в том, что авансовые платежи по налогу УСН мы также не платили. И по сути смысл их щас платить, если в итоге окажется, что ИФНС должна их будет вернуть в связи с уменьшением на фиксированные взносы в ПФР.
Как быть в этой ситуации?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ваш бухгалтер  15 945 баллов
25 апреля 2015 в 12:30
В декларации в строке 110 Разделе 1.1 сумма налога 14880 руб. стоит к уменьшению. Налоговая требовать ее не может.
В декларации налоги по кварталам  сначала начислены, а потом уменьшены по эту сумму. Налоговая требует заплатить только пени.
В требовании налоговая пишет по состоянию на 13.04.2015 за Вами числится общая задолженность  15155,65 т.е. в целом по ИП. (по разным налогам ИП, например транспорт, имущество, земля и др. и не забывайте, что ИП -это физ. лицо) Общая задолженность м.б. не только по ИП но и по физ. лицу.
Возьмите справку из налоговой по налогам и убедитесь в этом.
Хотя сейчас подняла требования своих организаций в требовании сумма недоимки в строке итого б.д. пустой и рядом стоять пени. Мой Вам совет позвоните в налоговую и спросите как "легла" декларации по УСН. 
В той декларации которую Вы вложили нет ошибок и начисления должны заминусоваться. А вот какую декларацию Вы подали в налоговую вопрос?
Елена Рогачева (автор вопроса)  252 балла, г. Екатеринбург
25 апреля 2015 в 13:03
Цитата (Ваш бухгалтер):В декларации в строке 110 Разделе 1.1 сумма налога 14880 руб. стоит к уменьшению. Налоговая требовать ее не может.
В декларации налоги по кварталам сначала начислены, а потом уменьшены по эту сумму. Налоговая требует заплатить только пени.
В табличной части же указано недоимка-это как раз суммы авансовых по УСН. 
И верно ли что я могла уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, если не платила авансовые платежи?
Ваш бухгалтер  15 945 баллов
27 апреля 2015 в 08:49
Цитата (Елена Рогачева):Цитата (Ваш бухгалтер):В декларации в строке 110 Разделе 1.1 сумма налога 14880 руб. стоит к уменьшению. Налоговая требовать ее не может.
В декларации налоги по кварталам сначала начислены, а потом уменьшены по эту сумму. Налоговая требует заплатить только пени. В табличной части же указано недоимка-это как раз суммы авансовых по УСН.
И верно ли что я могла уменьшить налог на всю сумму страховых взносов, если не платила авансовые платежи?
Да верно!
Елена Рогачева (автор вопроса)  252 балла, г. Екатеринбург
27 апреля 2015 в 09:33
Цитата (Ваш бухгалтер):Да верно!
Спасибо большое. Сходили в ИФНС, сказали, что они еще не провели у себя страховые взносы.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер