Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение приложения №4 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал 2015 года

NataliaZhur (автор вопроса)  25 баллов, г. Москва
27 апреля 2015 в 23:05
Здравствуйте, уважаемые коллеги.

При заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 г. возник вопрос. В организации по итогам 2014 г. был получен убыток 50 000 руб., по итогам 1-го квартала 2015 г. - тоже убыток (80 000 руб.). Надо ли в декларации за 1 кв. 2015 г. заполнять приложение 4 к  листу 02? Ведь за этот период налоговую базу не уменьшишь - и так за отчетный период убыток...
Если же данное приложение нужно для отражения остатка неперенесенного убытка за предыдущий налоговый период и подавать его необходимо в любом случае (если такой убыток есть), то как правильно его заполнить?
строка 010: 50 000
строка 040: 2014 год, 50 000
строка 140: -80 000 (убыток за 1 кв. 2015 г., строка 100 листа 02)
строка 150: 0 (т.к. уменьшать нечего)
Больше никакие строки в этом приложении не заполнены.  Правильны ли мои рассуждения? Стыдно! И верно ли указывать остатки неперенесенного убытка (строки 010,040) в положительном значении?
Заранее спасибо!
юлия79  250 009 баллов, г. Омск
4 мая 2015 в 20:40
Добрый день!

Цитата (NataliaZhur):При заполнении декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 г. возник вопрос. В организации по итогам 2014 г. был получен убыток 50 000 руб., по итогам 1-го квартала 2015 г. - тоже убыток (80 000 руб.). Надо ли в декларации за 1 кв. 2015 г. заполнять приложение 4 к листу 02? Ведь за этот период налоговую базу не уменьшишь - и так за отчетный период убыток...
Если же данное приложение нужно для отражения остатка неперенесенного убытка за предыдущий налоговый период и подавать его необходимо в любом случае (если такой убыток есть), то как правильно его заполнить?
строка 010: 50 000
строка 040: 2014 год, 50 000
строка 140: -80 000 (убыток за 1 кв. 2015 г., строка 100 листа 02)
строка 150: 0 (т.к. уменьшать нечего)
Больше никакие строки в этом приложении не заполнены. Правильны ли мои рассуждения? И верно ли указывать остатки неперенесенного убытка (строки 010,040) в положительном значении?
Приложение 4 к листу 02 входит в состав декларации по налогу на прибыль за год и за первый квартал,независимо есть или нет убыток.При наличии прибыли заполняется строка "Налогооблагаемая база".

В вашем случае вы все верно написали по заполнению этого листа за 1 квартал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер