Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Надо ли отражать ставку по НДС в счете-фактуре при передаче сопроводительных товаров?

28 апреля 2015 в 16:38
Добрый день!
Предприятие ООО на ОСНО является налогоплательщиком НДС. На свою продукцию мы предоставляем покупателям бесплатно наклейки. Возникает вопрос: надо ли указывать в счет-фактуре ставку НДС, если в строке заполняется лишь количество наклеек, а их стоимость мы списываем в расходы на продажу???
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2015 в 13:11
Добрый день!
Цитата (marina0303):Возникает вопрос: надо ли указывать в счет-фактуре ставку НДС, если в строке заполняется лишь количество наклеек, а их стоимость мы списываем в расходы на продажу???
Если Вы вписываете наклейки в накладную и счет-фактуру, следовательно, имеет место безвозмездная передача товара. Так?
Или, всё-таки, наклейки, это составная часть комплекта (условно) "товар + наклейка", который Вы и продаете? Иными словами, стоимость наклейки учтена в цене на "основной" товар?
От этого зависит, должны ли Вы начислять НДС на безвозмездно переданный товар.

Но, в любом случае, выставлять счет-фактуру на этот НДС (от безвозмездного товара) не стоит. Для этого НДС Вы "конечный потребитель" и уплачиваете НДС за свой счет. В вычеты покупатель этот НДС включить не может. Поэтому не имеет никакого значения, есть в счете-фактуре ставка НДС, или ее нет.

Успехов!
6 мая 2015 в 14:21
Спасибо за ответ!
Цитата (Александр Погребс):Если Вы вписываете наклейки в накладную и счет-фактуру, следовательно, имеет место безвозмездная передача товара
Да, так и происходит. Товар и наклейки отпускаются по одной счет-фактуре и накладной.
Цитата (Александр Погребс):стоимость наклейки учтена в цене на "основной" товар?
Нет. Наклейки в стоимость товара не входят. Списывается их стоимость (без НДС) на расходы на продажу (счет 90.07). Получается правильно будет, если в счет-фактуре эту графу заполнять "без НДС"?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2015 в 14:48
Цитата (marina0303):
Цитата (Александр Погребс):Если Вы вписываете наклейки в накладную и счет-фактуру, следовательно, имеет место безвозмездная передача товара
Да, так и происходит. Товар и наклейки отпускаются по одной счет-фактуре и накладной.
Тогда не забудьте добавить эту безвозмездную реализацию в базу по НДС. По рыночной стоимости.

Цитата (marina0303):Получается правильно будет, если в счет-фактуре эту графу заполнять "без НДС"?
Как раз, и не получается.
"Без НДС" ставится тогда, когда операция освобождена от обложения НДС. А в Вашем случае она не освобождена. Просто нет "стоимости без НДС".
Если ставите в графу "стоимость без НДС" ноль, то в графе "ставка НДС" нужно ставить 18% или 10%.

Успехов!
7 мая 2015 в 13:42
Поясните. пожалуйста, еще пару моментов.
Цитата (Александр Погребс):Тогда не забудьте добавить эту безвозмездную реализацию в базу по НДС. По рыночной стоимости.
Если добавляем в базу, значит и в бюджет платим НДС с них? Или нет? Нам же никто не платит за них НДС.
Цитата (Александр Погребс):Если ставите в графу "стоимость без НДС" ноль, то в графе "ставка НДС" нужно ставить 18% или 10%.
Радует, что счет-фактуры не придется переделывать))
Александр Погребс Главный консультант
7 мая 2015 в 14:01
Добрый день!
Цитата (marina0303):Если добавляем в базу, значит и в бюджет платим НДС с них? Или нет? Нам же никто не платит за них НДС.
Да платите НДС с безвозмездно переданных товаров.
Платите за свой счет. Поэтому никому и не предъявляете. И никто не может включить в вычет.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер