Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по налогу на прибыль при возврате товара, реализованного в прошлом периоде

Дилара (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижнекамск
28 апреля 2015 в 20:17
Добрый вечер!
Помогите разобраться с декларацией по налогу на прибыль при возврате сырья, реализованного в прошлом периоде.
ООО реализовала товар в 2014 г., а в 2015 вернули из-за несоответствии качества.
д 91 к 62   118руб  - отражен возврат сырья
д 10 к 91   10руб    - восстановлена себестоимость сырья
д 68 к 91   18руб    - принят к вычету НДС

в декларации по налогу на прибыль  в приложении № 1 к листу 02 в строке 100 указываю 28рублей, а в строке 200 приложения №2 к Листу 02 указываю 118
Верно? Подскажите пожалуйста.
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2015 в 13:16
Добрый день!
Цитата (Дилара):в декларации по налогу на прибыль в приложении № 1 к листу 02 в строке 100 указываю 28рублей, а в строке 200 приложения №2 к Листу 02 указываю 118
Уточните, пожалуйста, какую декларацию Вы имеете в виду - уточненную за 2014 год или первичную за 1 квартал 2015 года?
Дилара (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижнекамск
6 мая 2015 в 16:52
первичную за 1 квартал 2015 года
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Александр Погребс Главный консультант
6 мая 2015 в 17:38
Цитата (Дилара):первичную за 1 квартал 2015 года
В "новой" декларации для этого есть специальные строки 400 - 403 приложения 2 к листу 02.

Успехов!
Дилара (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижнекамск
8 мая 2015 в 10:22
Но в этих строках 400-403 приложения 2 к листу 02 указываются суммы если выявлены ошибки (искажения) относящиеся к прошлым налоговым периодам.
А у нас произошел возврат некачественного товара в 2015г по накладным. В таком случае тоже отражать в этих строках 400-403?
Александр Погребс Главный консультант
8 мая 2015 в 11:08
Добрый день!
Цитата (Дилара):В таком случае тоже отражать в этих строках 400-403?
Я считаю, что да.
Хотя, формально, это не ошибка (в обычном понимании этого термина), но выручка в первоначальной декларации была завышена.

Успехов!
Дилара (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижнекамск
8 мая 2015 в 13:50
спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер