Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Учет страховых взносов в ПФР за 2014 год, уплаченных в 2015 году

29 апреля 2015 в 10:33
Добрый день!

ИП на УСН (доходы) без работников.

Ситуация следующая: по своей вине взносы в ПФР за 2014 год заплатил в январе 2015 года (пеню заплатил), 1% с суммы превышающей 300000 руб. заплатил так же в январе 2015 года.
Вопросы:
1. Могу ли я уменьшить авансовые платежи в 2015 году за счет этих взносов и, если могу, то на какую часть (на всю сумму или только с 1% от суммы превышающей 300000 руб.).?
2. В первом квартале дохода не было - значит и уменьшать нечего. Можно ли уменьшать авансовый платеж за счет этих средств по всему году или если заплатил в 1 квартале, то  в нем же и можно воспользоваться?
Вопрос удалён модератором.

Заранее благодарю.
Кира Лерская  2 827 баллов, г. Москва
29 апреля 2015 в 11:33
Цитата (Шукалад):Добрый день!

ИП на УСН (доходы) без работников.

Ситуация следующая: по своей вине взносы в ПФР за 2014 год заплатил в январе 2015 года (пеню заплатил), 1% с суммы превышающей 300000 руб. заплатил так же в январе 2015 года.
Вопросы:
1. Могу ли я уменьшить авансовые платежи в 2015 году за счет этих взносов и, если могу, то на какую часть (на всю сумму или только с 1% от суммы превышающей 300000 руб.).?
2. В первом квартале дохода не было - значит и уменьшать нечего. Можно ли уменьшать авансовый платеж за счет этих средств по всему году или если заплатил в 1 квартале, то  в нем же и можно воспользоваться?
3. Как мне указывать взнос в ПФР в декларации в следующем году? Как я понимаю в декларации строки 140-143 не могут быть больше строк 130-133 соответственно. Если в первом квартале не было доходов, то и строку 140 оставлять пустой и увеличивать сумму взносов в следующих строках(141-143), но не более чем соответствующая ей строка авансового платежа (131-133)? Или я неправильно понимаю (сижу экспериментирую в Налогоплательщике и если указываю в строке 140 сумму бОльшую чем в строке 130, то строка 020 разд.1.1 заполняется отрицательным числом, а строка 040 увеличивается на эту отрицательную сумму (отнимая отрицательное число))

Заранее благодарю.
Добрый день. Согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поэтому первый вопрос остаётся в этой теме, а второй (я его выделила синим цветом) задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме.
Настасья ГлБух  68 баллов, г. Старый Оскол
29 апреля 2015 в 15:37
Добрый день! У меня возник такой же вопрос. 
В налоговой на данный вопрос дали ссылку на письмо Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
Где четко прописано:
Если индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатят за 2014 год страховые взносы, исчисленные в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., в марте 2015 года (не позднее 1 апреля 2015 года), то данную сумму страховых взносов индивидуальные предприниматели смогут учесть при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, или единого налога на вмененный доход, за соответствующий отчетный (налоговый) период 2015 года, без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.

Ссылка удалена модератором. Размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума
© КонсультантПлюс, 1992-2015
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Ирина Ротнова Модератор
29 апреля 2015 в 15:48
Добрый день. Пожалуйста, не восстанавливайте ссылки: их размещение противоречит правилам форума .
Светлана545  97 679 баллов, г. Пятигорск
29 апреля 2015 в 21:20
Цитата (Шукалад):Добрый день!

ИП на УСН (доходы) без работников.

Ситуация следующая: по своей вине взносы в ПФР за 2014 год заплатил в январе 2015 года (пеню заплатил), 1% с суммы превышающей 300000 руб. заплатил так же в январе 2015 года.
Вопросы:
1. Могу ли я уменьшить авансовые платежи в 2015 году за счет этих взносов и, если могу, то на какую часть (на всю сумму или только с 1% от суммы превышающей 300000 руб.).?
Добрый вечер.
Уменьшаете на всю сумму оплаченных взносов.
В письме ФНС от 20 марта 2015 г. № ГД-3-3/1067@ содержится информация о том, что
Цитата:Учитывая изложенное, если индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения и не производящий выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатил сумму задолженности по страховым взносам за 2014 год в 2015 году, то он не вправе уменьшить сумму налога (авансового платежа по налогу) за 2014 год на данную сумму страховых взносов, в том числе, если уплата страховых взносов произведена до подачи налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, за 2014 год.

В таком случае уплаченную в 2015 году сумму задолженности по уплате страховых взносов за 2014 год индивидуальный предприниматель сможет учесть при исчислении суммы налога (авансового платежа по налогу) к уплате за соответствующий налоговый (отчетный) период 2015 года.
Аналогичная позиция содержится в письме Минфина России от 01.09.2014 N 03-11-09/43646.
А в письме ФНС от 12 сентября 2014 г. N ГД-4-3/18435@ содержится информация о том, что
Цитата: Кроме того, исходя из "части 1 статьи 14" Закона N 212-ФЗ, под фиксированным размером страховых взносов понимается вся сумма, подлежащая уплате индивидуальными предпринимателями, не производящими выплат и иных вознаграждений физическим лицам, за расчетный период с учетом его дохода. Следовательно, в понятие "фиксированный платеж" также включаются страховые взносы, уплачиваемые в размере 1% от суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 000 руб.

3. Если индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения или систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход, не производящие выплат и иных вознаграждений физическим лицам, уплатят за 2014 год страховые взносы, исчисленные в размере 1% от суммы дохода, превышающей 300 000 руб., в марте 2015 года (не позднее 1 апреля 2015 года), то данную сумму страховых взносов индивидуальные предприниматели смогут учесть при расчете налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, или единого налога на вмененный доход, за соответствующий отчетный (налоговый) период 2015 года, без применения ограничения в виде 50 процентов от суммы данного налога.
Цитата (Шукалад):2. В первом квартале дохода не было - значит и уменьшать нечего. Можно ли уменьшать авансовый платеж за счет этих средств по всему году или если заплатил в 1 квартале, то в нем же и можно воспользоваться?
При определении налоговой базы доходы и расходы определяются нарастающим итогом с начала налогового периода - п.5 ст. 346.18 НК РФ
Например, считаем авансовый платеж за 1 кв.
Нужно посчитать доходы, полученные с 01.01. по 31.03. И взносы, уплаченные за период с 01.01. по 31.03.
Доходы 300 000
Взносы 12 546
300 000 * 6% = 18 000
18 000 - 12 546 = 5 454 - авансовый платеж по итогам 1 кв.

Считаем авансовый платеж по итогам полугодия
Нужно посчитать доходы, полученные с 01.01. по 30.06. И взносы, уплаченные за период с 01.01. по 30.06.
Доходы 500 000
Взносы 18 460 (оплаченные за 1 кв. + 2 кв.)
500 000 * 6% = 30 000
30 000 - 18 460 = 11 540
11 540 - 5 454 (аванс. платеж по итогам 1 кв.) = 6 086 - авансовый платеж по итогам 2 кв.

Так как у Вас доходов в 1кв. не было, то и уменьшать нечего.
Будете считать доходы за полугодие и уменьшать на взносы, уплаченные в период полугодия (то есть с 01.01. по 30.06).
Если хватит доходов - уменьшите.
Если нет, будете дальше смотреть по итогам 9 мес.
30 апреля 2015 в 11:52
Спасибо!!
Верно ли я понял: взносы за 2015 г. я еще не платил, буду платить в декабре за весь год. За 2014 год я заплатил 41139,14 руб. Авансовые платежи я начну платить когда их сумма превысит платеж в ПФР. Допустим доход за полугодие составит 300т.р., соответственно авансовый платеж - 18т.р. - его я не плачу (т.к. в ПФР я заплатил больше), а если за 9 месяцев доход будет 1 млн., то авансовый платеж за 9 мес будет 60000-18000=42000 руб, то я его уменьшаю на оставшиеся 23139 руб. А если заплачу взносы в сентябре за 9 месяцев - 16696,04 руб. (3/4 от  22261,38 рублей обязательных взносов при доходе менее, чем 300 000 в год), то могу уменьшить еще на и на эту сумму.  Верно?
Nataly S Консультант
30 апреля 2015 в 13:40
Здравствуйте.
Цитата (Шукалад):Верно ли я понял: взносы за 2015 г. я еще не платил, буду платить в декабре за весь год. За 2014 год я заплатил 41139,14 руб. Авансовые платежи я начну платить когда их сумма превысит платеж в ПФР. Допустим доход за полугодие составит 300т.р., соответственно авансовый платеж - 18т.р. - его я не плачу (т.к. в ПФР я заплатил больше), а если за 9 месяцев доход будет 1 млн., то авансовый платеж за 9 мес будет 60000-18000=42000 руб, то я его уменьшаю на оставшиеся 23139 руб. А если заплачу взносы в сентябре за 9 месяцев - 16696,04 руб. (3/4 от 22261,38 рублей обязательных взносов при доходе менее, чем 300 000 в год), то могу уменьшить еще на и на эту сумму. Верно?
Неверно.
Если взносы будут уплачены в декабре, то авансовые платежи по итогам отчетных периодов (1 кв, полугодие, 9 мес.) нужно уплатить в полном объеме без уменьшения на страховые взносы.
Правильный вариант:
- уплатить авансовый платеж по налогу УСН за 1 квартал в размере доходы*6% без уменьшения на страховые взносы
- в конце июня уплатить страховые взносы в сумме, которая позволит не уплачивать авансовый платеж по итогам полугодия
если доходы будут достаточно велики, уплатите в конце июня страховые взносы полностью за год + 1% от (доходы-300 000).

В любом случае нужно все просчитывать. В конце июня посчитайте примерный доход и задать вопрос вновь. Целесообразнее просчитывать конкретную ситуацию.
6 мая 2015 в 08:08
Добрый день.
Цитата (Шукалад):За 2014 год я заплатил 41139,14 руб. Авансовые платежи я начну платить когда их сумма превысит платеж в ПФР. Допустим доход за полугодие составит 300т.р., соответственно авансовый платеж - 18т.р. - его я не плачу (т.к. в ПФР я заплатил больше), а если за 9 месяцев доход будет 1 млн., то авансовый платеж за 9 мес будет 60000-18000=42000 руб, то я его уменьшаю на оставшиеся 23139 руб. А если заплачу взносы в сентябре за 9 месяцев - 16696,04 руб. (3/4 от 22261,38 рублей обязательных взносов при доходе менее, чем 300 000 в год), то могу уменьшить еще на и на эту сумму. Верно?
Арифметику не пересчитывала, но логика верная.
Ответ Натальи Сорокиной касается только взносов, начисленных в 2015 году и не учитывает факт уплаты Вами взносов 2014 года в текущем году.
7 мая 2015 в 04:40
Спасибо большое! Теперь все улеглось в голове)
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер