Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

НДС при сторнировании реализации

29 апреля 2015 в 15:15
Добрый день.
суть проблемы - во 1 квартале провели реализацию работ , во 2 квартале - получили деньги в оплату работ, а в 3 - выясняется что операцию по реализации надо сторнировать .
если сделать сторно реализации в 3 кв, то как это показать в декларациях по НДС и прибыли - ндс с этому моменту за 3 кв сдан, получается , подавать уточненку надо , но за какой квартал (или кварталы) ?
Татьяна Матвеева  17 768 баллов, г. Москва
29 апреля 2015 в 16:02
Добрый день.
А в связи с чем возникла необходимость в сторно? 
По логике, если принять как догму, что реализация была ошибочно выставлена (несмотря на оплату), то уточнять нужно 1 квартал по НДС и налогу на прибыль, так как ее
там быть "не должно". Сторно Вы сможете сделать только в текущем периоде (и в определении налоговых баз текущего периода уже его не считать), а вот в отчетности раскрывать корректировку смотря на уровень существенности данной ошибки в соответствии с ПБУ 22/2010 с ретроспективным пересчетом показателей или без него.
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
29 апреля 2015 в 16:11
Цитата (Наталья-Анатольевна):Добрый день.
суть проблемы - во 1 квартале провели реализацию работ , во 2 квартале - получили деньги в оплату работ, а в 3 - выясняется что операцию по реализации надо сторнировать .
если сделать сторно реализации в 3 кв, то как это показать в декларациях по НДС и прибыли - ндс с этому моменту за 3 кв сдан, получается , подавать уточненку надо , но за какой квартал (или кварталы) ?
Наталья добрый день. Речь идет о 3 квартале 2014 года ?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
30 апреля 2015 в 08:45
1. корректировка возникла с отказом контрагента от операции - ситуация достаточно сложная для описания, напишу одно - был достигнут "компромисс" Грустный, и эту работу они примут в последующем периоде, поэтому я провела сторно в 4 кв 2014 , с кучей подтверждающих и обосновывающих эту ситуацию документов,  годовой и прибыль сданы  правильно,  а сейчас сижу и ломаю голову над ситуацией с НДС - сумма налога не меняется, но надо сдавать корректировки, прошу помощи
2. простите, не хотела загромождать сообщение лишней информацией, даты такие
 2 кв 2014 - реализация
3 кв 2014 - поступила оплата по выставленным счетам
4 кв 2014 - сторно реализации, то бишь корректировка
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
30 апреля 2015 в 09:50
Цитата (Наталья-Анатольевна):2 кв 2014 - реализация
3 кв 2014 - поступила оплата по выставленным счетам
4 кв 2014 - сторно реализации, то бишь корректировка
Здравствуйте Наталья. Да нужен дополнительный лист к книге продаж за 2 квартал на уменьшение выручки. А вот уточненную декларацию вы вправе не подавать, так  занижения налоговой базы не произошло. ( ст. 54 НК РФ )
linkelena_2015  0 баллов
30 апреля 2015 в 14:10
т.е. правильно я впонимаю, что можно будет отразить сторно в текущем периоде? Т.к. занижения налоговой базы в первоначальном периоде не произошло.
Важный бух  85 368 баллов, г. Астрахань
30 апреля 2015 в 14:14
Цитата (linkelena_2015):т.е. правильно я впонимаю, что можно будет отразить сторно в текущем периоде? Т.к. занижения налоговой базы в первоначальном периоде не произошло.
Как сторно убыток прошлых лет вы отразит не можете ( ПБУ 22/2010 )

Д 91.2 К 62.1

Д 68.4.2 К 91.1

Что касается налога на прибыль: занижение налоговой базы в 2014  году не произошло, а значит подавать уточненку вы не обязаны ( ст. 54,81 НК РФ ). Отразите расход в текущем налоговом периоде по строке 400 Приложения 2 к листу 02

НДС: однозначно формируете доп.лист к книге продаж за определенный квартал 2013 года.

Но в силу тех же статей указанных выше, подавать или нет уточненку это ваш выбор.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер