Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Налог на прибыль при реализации дебиторской задолженности по договору цессии

Натали_78 (автор вопроса)  107 баллов, г. Петрозаводск
5 мая 2015 в 08:50
Здравствуйте. Развейте сомнения. Мы реализовали дебиторскую задолженность по договору цессии дороже, чем числится на 62 счете. Разницу теперь нужно обложить налогом на прибыль. 
Например:  76 - 91/1 - 100 р.
                    91/2 - 62 - 80 р.
И разница 20 р. * 20% (налог на прибыль). Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
7 мая 2015 в 14:26
Добрый день!

Вопроситьеного знака нигдже не нашел Улыбаюсь
Видимо, вопрос этот:
Цитата (Натали_78):Разницу теперь нужно обложить налогом на прибыль.
Да, разницу нужно обложить налогом на прибыль.
И, кстати, НДС тоже (только разницу).
Так что, к приведенным проводкам следует добавить еще и:
Дт 91.3 - Кт 68 = 20 / 1,18 х 0,18 = 3,05

А под налог на прибыль тогда пойдет не 20, а 16,95 (20 - 3,05)

Успехов!
Натали_78 (автор вопроса)  107 баллов, г. Петрозаводск
8 мая 2015 в 14:09
Цитата (Александр Погребс):Так что, к приведенным проводкам следует добавить еще и:
Дт 91.3 - Кт 68 = 20 / 1,18 х 0,18 = 3,05
Здравствуйте. А вот про это не знала.....
Таким образом получается
76 - 91/1 - 100 р.
91/2 - 62 - 80 р.
91/3 - 68 - 3,05 р.
Мне, думается что тут в проводках ошибка где-то есть.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер