Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Налог на прибыль при реализации дебиторской задолженности по договору цессии

Натали_78 (автор вопроса)  107 баллов, г. Петрозаводск
5 мая 2015 в 08:50
Здравствуйте. Развейте сомнения. Мы реализовали дебиторскую задолженность по договору цессии дороже, чем числится на 62 счете. Разницу теперь нужно обложить налогом на прибыль. 
Например:  76 - 91/1 - 100 р.
                    91/2 - 62 - 80 р.
И разница 20 р. * 20% (налог на прибыль). Спасибо.
Александр Погребс Главный консультант
7 мая 2015 в 14:26
Добрый день!

Вопроситьеного знака нигдже не нашел Улыбаюсь
Видимо, вопрос этот:
Цитата (Натали_78):Разницу теперь нужно обложить налогом на прибыль.
Да, разницу нужно обложить налогом на прибыль.
И, кстати, НДС тоже (только разницу).
Так что, к приведенным проводкам следует добавить еще и:
Дт 91.3 - Кт 68 = 20 / 1,18 х 0,18 = 3,05

А под налог на прибыль тогда пойдет не 20, а 16,95 (20 - 3,05)

Успехов!
Натали_78 (автор вопроса)  107 баллов, г. Петрозаводск
8 мая 2015 в 14:09
Цитата (Александр Погребс):Так что, к приведенным проводкам следует добавить еще и:
Дт 91.3 - Кт 68 = 20 / 1,18 х 0,18 = 3,05
Здравствуйте. А вот про это не знала.....
Таким образом получается
76 - 91/1 - 100 р.
91/2 - 62 - 80 р.
91/3 - 68 - 3,05 р.
Мне, думается что тут в проводках ошибка где-то есть.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер