Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Декларация по налогу на прибыль при убытке от списания

олька77 (автор вопроса)  126 баллов, г. Тольятти
5 мая 2015 в 08:57
Добрый день! Подскажите пожалуйста!!! Сдала декларация по налогу на прибыль за 4 квартал 2014г., в приложение 2 к листу 20 (продолжение) в строке 300 и 302 указала сумму 781 691,00 ( списание дебиторской задолженности истекшей 3 лет и фирм которых уже  нет).
Пришло письмо с налоговой о пояснение, текст: выявлены ошибки и противоречия между сведениями, в нарушение Раздела  IV  "Порядок заполнения Раздела 1" Сумма, налога, подлежащая  уплате в бюджет, по данным налогоплательщика не верно отражены суммы (ежемесячных) авансовых платежей, о правомерности отражения суммы безнадежных долгов  по строке 302 Приложение 2 к листу 02 в размере 781 691
Объясните что я сделала ни так ?
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
5 мая 2015 в 09:53
Что касается
Цитата (олька77):выявлены ошибки и противоречия между сведениями, в нарушение Раздела IV "Порядок заполнения Раздела 1" Сумма, налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика не верно отражены суммы (ежемесячных) авансовых платежей
ответить невозможно, потому как недостаточно информации; необходимо для начала посмотреть, что Вы отразили в Листе 02 декларации по налогу на прибыль в отношение авансовых платежей, и что у Вас отражено в подразделе 1.2 Раздела 1 декларации.  

Теперь по списанию нереальной к взысканию задолженности. Согласно ст.266 НК РФ безнадежными долгами (долгами, нереальными ко взысканию) признаются те долги перед налогоплательщиком, по которым истек установленный срок исковой давности, а также те долги, по которым в соответствии с гражданским законодательством обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения, на основании акта государственного органа или ликвидации организации. Сумма списываемого безнадежного долга, включая НДС, если организация не создает в НУ резерв по сомнительным долгам, включается в состав внереализационных расходов (ст. 265 НК РФ). Думаю, что налоговики хотят, чтобы Вы подтвердили документально свое право учесть списание задолженности в расходах именно того периода, в котором Вы его отразили, т.е. либо подтвердили, что именно в указанный момент истек срок исковой давности, либо факт того, что организация-должник исключена из ЕГРЮЛ, либо информацию от службы судебных приставов о невозможности взыскания долга и т.п. документы.
олька77 (автор вопроса)  126 баллов, г. Тольятти
5 мая 2015 в 10:39
Спасибо большое! Прилагаю отчет, будет время посмотрите пожалуйста, может что то в авансовых ни так указала
nicol011160  45 050 баллов, г. Москва
5 мая 2015 в 11:14
Т.е. Вы не уплачиваете ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль? Почему, мы здесь не обсуждаем. Но тогда не понятно, зачем Вы включаете в состав декларации по налогу на прибыль Подраздел 1.2. Раздела 1. Согласно Порядку заполнения декларации, утвержденному Приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@ указанный Подраздел заполняют только те налогоплательщики, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи по налогу в соответствии со ст.286 НК РФ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер